Можно ли вступить в наследство через 10 лет: смерти отца, матери, бабушки, без завещания на земельный участок

полный список документов для получения имущества

Анастасия Корнилова

оформляла наследство

Профиль автора

Я юрист и часто помогаю людям оформлять наследство.

Расскажу, какие документы необходимо принести нотариусу, чтобы вступить в наследство быстро и без проблем, а также как меняется состав документов в зависимости от того, на что вы оформляете наследственные права — квартиру, дом или гараж.

Вот о чем расскажу в статье:

• Наследство: базовые понятия
• Основной список необходимых документов
• Документы для вступления в наследство на другую недвижимость
• Документы для вступления в наследство на земельный участок
• Документы для вступления в наследство на автомобиль
• Документы для получения наследства через суд
• Документы для вступления в наследство по завещанию
• Документы для вступления в наследство без завещания

Наследство: базовые понятия

Если кратко, то наследуются драгоценности, машины, наличные и безналичные деньги, доли в компаниях, ценные бумаги и другое имущество. Под имуществом понимаются не только реальные вещи, например недвижимость в центре Москвы, но и имущественные права и обязанности, например выплатить кредит за этот объект недвижимости.

Наследование может быть по завещанию и по закону. Если наследодатель не оставил завещания, то имущество делится между наследниками по закону согласно очередям. Очередей всего восемь.

От наследства можно отказаться — просто так или в чью-то пользу. При этом человек, в пользу которого отказываются, должен быть наследником по закону или по завещанию.

Вступить в наследство можно в течение шести месяцев. Они отсчитываются с момента открытия наследства — даты смерти наследодателя или объявления его умершим. Суд может объявить гражданина умершим, если по месту его жительства в течение пяти лет нет сведений, где он находится. А если он пропал без вести при обстоятельствах, угрожавших смертью или дающих основание предполагать его гибель от определенного несчастного случая, этот срок сокращается до шести месяцев.

Самый надежный способ принять наследство — написать у нотариуса заявление о принятии наследства или прийти с заявлением о выдаче свидетельства о праве на наследство. Но можно принять наследство и фактически.

В Т—Ж есть несколько подробных статей о наследстве:

• Что нужно знать о наследстве
• Как вступить в наследство
• Что такое обязательная доля в наследстве
• Что делать, если наследник умер до вступления в наследство
• Как оформить отказ от наследства
• Как не отдать наследство мошенникам

Основной список необходимых документов

Чтобы вступить в наследство в обычном порядке, надо посетить нотариуса. Лучше всего сначала проверить на сайте Федеральной нотариальной палаты, не открыл ли уже дело другой наследник. Если нет, вы можете обратиться к любому нотариусу, который работает в том населенном пункте, где на момент смерти был зарегистрирован наследодатель.

п. 10 регламента совершения нотариусами нотариальных действий

Нотариусу нужно предъявить свой паспорт или другое удостоверение личности. Он предложит подать заявление. Оно может быть двух видов:

1. О принятии наследства. Это свидетельство сразу включает в себя и просьбу о принятии наследства, и просьбу выдать свидетельство, что вы имеете право на это наследство.
2. О выдаче свидетельства о праве на наследство. Тогда будет считаться, что наследство принято вами, пусть даже отдельное заявление о принятии наследства вы не писали.

ст. 1153 ГК РФ

п. 13.1 Методических рекомендаций по оформлению наследственных правPDF, 2,46 МБ

Разница между этими документами — в конкретизации имущества.

В первом случае удостоверяется, что наследник принял наследство. Но не указывается, какое именно имущество наследуется. В этом случае нотариус не должен требовать доказательств, что наследодателю принадлежало то или иное имущество.

Во втором случае наследник должен указать, на какое именно имущество он хочет получить свидетельство, и подтвердить, что оно действительно принадлежало наследодателю.

Можно подать то или другое заявление, но результат будет один — вы вступите в наследство и получите соответствующий документ: свидетельство о праве на наследство по закону или по завещанию. Свидетельство подтверждает ваши права на имущество.

Что делать? 08.08.18

Как поделить квартиру между наследниками?

Например, если вы наследуете недвижимость, свидетельство будет документом-основанием, чтобы регистратор внес запись в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН). Вас отметят как собственника квартиры, дома или участка. Если вам в наследство достался денежный вклад, вы сможете получить деньги, когда придете в банк и покажете им свидетельство, в котором будет указано, что вклад достался вам от наследодателя.

Вот что нужно указать в заявлении о принятии наследства:

1. Фамилию, имя, отчество наследника и наследодателя.
2. Момент смерти наследодателя и его последнее место жительства.
3. Волеизъявление наследника о принятии наследства.
4. Основание наследования: завещание, родственные отношения.
5. Дату подачи заявления.

По желанию вы можете указать в заявлении о принятии наследства имущество, на которое вступаете в наследство

Можете дописать туда и другую информацию, например сведения об иных наследниках, о составе и месте нахождения наследственного имущества. Если вы не знаете, что входит в состав наследства, нужно посмотреть бумаги умершего. Нотариус может сделать запрос в Росреестр, чтобы узнать, зарегистрированы ли за умершим какие-либо права. Либо сделать такой же запрос в банки или другие организации. Но какие именно — вы должны указать сами. Нотариус не будет делать запрос во все организации подряд.

По общему правилу вы можете принять наследство в течение шести месяцев со дня его открытия, то есть со дня смерти.

п. 1 ст. 1154 ГК РФ

Заявление подают нотариусу лично или через представителя либо направляют по почте, но заверенное подписью нотариально. Представитель сможет действовать от вашего имени, принимая наследство, если у него будет нотариально оформленная доверенность. Заявление с нотариально заверенной подписью можно подавать и без доверенности.

Кроме того, вам надо будет предъявить нотариусу:

1. Свидетельство о смерти наследодателя.
2. Документы о родстве — свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака — если вступаете в наследство по закону.
3. Завещание — если вы вступаете в наследство по завещанию.
4. Выписку из лицевого счета или домовой книги, подтверждающую последнее место регистрации умершего.

Что делать? 12.02.18

В завещании мою фамилию указали с опечаткой

Море полезных статей о финансах

В вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денег

Документы для вступления в наследство на квартиру, дом или другую недвижимость

Чтобы нотариус выдал свидетельство о праве на наследство, он должен выяснить, что входит в наследственное имущество. Проще говоря — сколько квартир или иных объектов недвижимости вам оставили и где они находятся. В ваших интересах сообщить эти сведения нотариусу самостоятельно.

ст. 72,73 Основ законодательства РФ о нотариате

Если сведения о квартире или доме вносились в ЕГРН, вы можете вписать такое имущество в заявление и приложить правоустанавливающий документ на недвижимость. Это может быть договор купли-продажи, мены, дарения, договор о передаче квартиры (приватизации), свидетельство о праве на наследство — если умершему квартира также досталась по наследству, решение суда или другие документы. Такой документ должен храниться у наследодателя.

Нотариус запросит самостоятельно сведения из ЕГРН, которые подтвердят, что наследодатель владел этой квартирой или домом. Он сделает это в течение трех рабочих дней после того, как вы обратитесь к нему.

ст. 47.1 Основ аконодательства РФ о нотариате

Если наследодатель регистрировал свое право собственности на квартиру или дом до 31 января 1998 года, дополнительно придется предоставить нотариусу справку по форме № 2 — ее можно получить в БТИ. В этой справке будет указано, есть ли у человека жилье в собственности.

Если недвижимость не стоит на кадастровом учете, придется подать заявление в кадастровую палату и поставить объект на кадастровый учет, иначе регистрация перехода права собственности к наследникам невозможна.

Письмо ФНП от 08.02.2019 № 488/03-16-3

Документы для вступления в наследство на земельный участок

В этом случае вам понадобится предъявить нотариусу правоустанавливающий документ. Это может быть договор купли-продажи, дарения, мены, постановление или распоряжение местной администрации о предоставлении земельного участка, судебные акты и другие документы, на основании которых у наследодателя возникло право собственности.

Сведения из ЕГРН, которые подтверждают права наследодателя на земельный участок, нотариус запросит самостоятельно.

/moya-zemlya/

Я помогла оформить землю в собственность по наследству

Если вы хотите, чтобы наследство оценивалось по рыночной стоимости, надо будет еще приложить документ, по которому определят стоимость участка — отчет независимого оценщика. Учтите, это платная услуга. Можно оценить участок по кадастровой стоимости, тогда выписку о ней нотариус сможет получить сам.

Документы для вступления в наследство на автомобиль

Автомобиль — это движимое имущество. А с движимым имуществом дело обстоит так: когда человек умирает, его документы становятся недействительными. Ездить со свидетельством о регистрации транспортного средства умершего владельца и доверенностью от него уже нельзя. Вам понадобится принести нотариусу:

1. Паспорт транспортного средства.
2. Свидетельство о регистрации автомобиля.
3. При наличии документ, на основании которого наследодателю принадлежал автомобиль — например, договор купли-продажи или дарения.
4. Отчет о рыночной оценке автомобиля.

Что делать? 14.12.18

Я наследник, могу ли я ездить на машине умершего?

Отчет необходимо заказать у оценщика. Такой отчет должна делать организация, у которой есть специалисты определенной квалификации. Еще такая организация должна состоять в саморегулируемой организации (СРО). Поэтому лучше сразу уточнить в компании, есть ли у нее все нужные документы.

Наследник вправе самостоятельно выбрать оценочную компанию или специалиста с квалификационным аттестатом.

Когда нотариус выдаст вам свидетельство о праве на наследство, сходите с ним в любое подразделение ГИБДД и перерегистрируйте автомобиль на себя. Госпошлина за изменения в ПТС — 350 Р, за бумажное свидетельство придется заплатить 500 Р, за пластиковое — 1500 Р. Новые номера обойдутся в 2000 Р. Если будете подавать документы электронно через сайт госуслуг, можно заплатить меньше — государство дает скидку 30% при электронной подаче заявления и безналичной оплате.

/prodali-i-ne-platite/

Как уменьшить или не платить налог при продаже имущества

Документы для получения наследства через суд

По общему правилу в наследство вступают через нотариуса. Но есть два случая, когда вступать в наследство приходится через суд.

Принятие наследства по истечении установленного срока. Наследники должны вступить в наследство в установленный законом срок — шесть месяцев. Если один из наследников пропустил этот срок по уважительной причине, он может договориться с остальными наследниками, которые вовремя оформили свои права, чтобы перераспределить доли в наследстве. Уважительными считают, например, такие причины:

1. Тяжелая болезнь.
2. Беспомощное состояние.
3. Длительная командировка.

Это согласительный порядок — опоздавший наследник получает письменное согласие остальных наследников, и на основании него нотариус аннулирует предыдущие свидетельства о праве на наследство и выдает новые свидетельства.

Но если кто-то из наследников не согласен на передел наследства, восстановить пропущенный срок и перераспределить наследство возможно только через суд. Такой же порядок в случае, если срок пропустили все наследники, или срок пропустил единственный наследник.

Суд может восстановить срок принятия наследства и признать наследника принявшим наследство, если одновременно будут доказаны такие обстоятельства:

1. Наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил указанный срок по другим уважительным причинам, например находился на длительном лечении в больнице, был в длительной командировке далеко от дома, отправился в научную экспедицию в Арктику.
2. Наследник обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска срока принятия наследства прекратили действовать. То есть как только наследник вернулся из Арктики, в течение шести месяцев он обратился за наследством.

ст. 205 ГК РФ, п. 1 ст. 1155 ГК РФ

Чтобы восстановить срок и вступить в наследство, необходимо подать исковое заявление и приложить к нему пакет документов:

1. Копии искового заявления по числу лиц в деле.
2. Квитанцию об оплате госпошлины.
3. Доверенность на представителя, если вы не сами подаете исковое.
4. Документы об обстоятельствах, на которых вы основываете свои требования, а также копии этих документов для ответчиков и третьих лиц.

ст. 132 ГПК РФ

Документами, которые докажут, что вы пропустили срок по уважительным причинам, могут быть:

1. Справки лечебных учреждений о продолжительном заболевании.
2. Справка с работы, где будет сказано, например, что вы восемь месяцев провели в служебной командировке в тайге.
3. Копии билетов на транспорт, если вы были в длительной зарубежной поездке, а также копии страниц загранпаспорта с въездными и выездными штампами пограничного контроля.

Кроме того, вам надо будет представить суду свидетельство о смерти наследодателя, документы о родстве, а также документы, из которых будет видно, что относится к наследственному имуществу. Еще надо будет приложить отказ нотариуса в выдаче свидетельства о праве на наследство в связи с пропуском срока для принятия наследства. Если нотариус отказывается выдать свидетельство, требуйте, чтобы он выдал вам постановление об отказе в письменной форме — его вы и приложите к остальным документам.

Принятие наследства, если право собственности наследодателя не было зарегистрировано. В некоторых случаях наследодатель умирает раньше, чем успевает в установленном законом порядке оформить право собственности. В этом случае нотариус не сможет оформить наследство, поскольку имущество на момент смерти юридически не принадлежало умершему.

Что делать? 14.12.17

Наследник умер до вступления в наследство

Иногда это происходит из-за нехватки времени — например, человек приватизировал квартиру или вступил в наследство сам, получил договор о передаче квартиры или свидетельство о праве на наследство, но не успел обратиться за регистрацией права, потому что внезапно скончался.

Бывает, что причиной становится незнание закона или безалаберность. Например, человек построил дом, получил разрешение на ввод в эксплуатацию, но не обратился за регистрацией права, потому что решил, что акта о вводе в эксплуатацию достаточно. Или отложил на потом, которое так и тянулось до самой смерти.

В результате наследники оказываются в ситуации, когда вступить в наследство они могут только через суд. Причем в исковом заявлении надо одновременно требовать установить факт принадлежности имущества наследодателю на праве собственности, а также передать это имущество в наследство заявителю.

К исковому заявлению нужно приложить такие же документы, как и в случае с пропущенным сроком. Только в качестве доказательств, на которых вы основываете свои требования, будут выступать документы, которые подтвердят, что имущество принадлежало наследодателю.

Например, в Красноярске женщина обратилась в суд с требованием признать за ней право собственности на квартиру. Требование она обосновала тем, что квартира принадлежала ее деду, который оставил завещание в ее пользу. По завещанию все имущество деда, в том числе квартира, переходила в ее собственность. Но поскольку дед не успел оформить право собственности на квартиру, женщина не смогла вступить в наследство через нотариуса и была вынуждена обратиться в суд.

Суд изучил материалы дела и удостоверился, что квартира действительно принадлежала умершему, а женщина — наследница по завещанию. За женщиной признали право собственности на квартиру.

Другой пример о том, как вступали в наследство на жилой дом и земельный участок.

В одной деревне Архангельской области жилой дом и земельный участок сначала принадлежали пожилой женщине. Она умерла и не успела оформить свое право собственности. После ее смерти в наследство фактически вступила ее дочь, но документы на вступление в наследство она так и не оформила.

Через некоторое время эта дочь умерла, и в наследство пришлось вступать уже ее дочери. И тут возникли проблемы — поскольку право собственности умершей на имущество зарегистрировано не было, нотариус не смог выдать свидетельство о праве на наследство. Женщина обратилась в суд, который изучил материалы дела и указал, что умершие фактически владели имуществом, а у наследницы есть право на наследство. За женщиной признали право собственности на жилой дом и земельный участок.

Документы для вступления в наследство по завещанию

Кроме основного пакета документов вам придется приложить и само завещание. Если это совместное завещание супругов, нужно обязательно приложить свидетельство о браке, поскольку такое завещание имеет юридическую силу, только пока супруги остаются в браке. После развода оно перестает действовать.

А вот остальные документы, подтверждающие родство с наследодателем, можно не прикладывать — наследование по завещанию не зависит от родственных связей.

/zaveschanie/

Как оформить завещание на имущество

Документы для вступления в наследство без завещания

В этом случае, напротив, надо обязательно приложить документы, которые будут свидетельствовать, что вы имеете право на наследство по закону: например, свидетельство о рождении, о браке, свое свидетельство о рождении вместе со свидетельствами о рождении и о смерти родителя — если вступаете в наследство после смерти бабушки или дедушки по праву представления. Набор документов, подтверждающих родство и, соответственно, право на наследство, зависит от степени родства и смены фамилии — вами или наследодателем.

гл. 63 ГК РФ: наследование по закону

Остальные документы зависят от объектов, которые входят в наследственное имущество.

Что нужно помнить о вступлении в наследство

1. Вступить в наследство следует в течение шести месяцев с момента смерти наследодателя.
2. Для вступления в наследство лучше обратиться к нотариусу за свидетельством о праве на наследство.
3. Нотариусу нужно предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность. Какие понадобятся еще документы, зависит от ситуации.
4. Если не знаете, чем владел наследодатель, нотариус может сделать запрос в ЕГРН или в банк. Но в какой банк следует делать запрос, сказать должны наследники.
5. В некоторых случаях для вступления в наследство понадобится суд. Например, если документы на имущество не оформлены или наследник пропустил срок вступления в наследство.

Принять наследство: инструкция — новости Право.ру

Иллюстрация: Право.ru/Петр Козлов

В 2019 году в России начали действовать новые инструменты для наследования. Появились совместные завещания, наследственные договоры и фонды. Нотариусы отмечают: практика по новым инструментам пока не сложилась, а при вступлении в наследство граждане допускают всё те же ошибки.

Главные вопросы

Пресс-служба Федеральной нотариальной палаты и нотариус города Москвы Татьяна Ништ по просьбе «Право.ru» рассказали про самые частые ошибки, которые встречаются при вступлении в наследство, несмотря на известные нормы (например, полугодовой срок для вступления в наследство). Также Ништ рассказала про первые месяцы работы законов блока так называемой наследственной реформы. 

Какая самая распространённая ошибка при вступлении в наследство?

Самая распространённая ошибка – несвоевременное обращение к нотариусу. Все слышали про шестимесячный срок для вступления в наследство, но не все знают, для чего он нужен.  

Шесть месяцев даётся всем наследникам, чтобы заявить о себе. Потом нотариус выдаёт свидетельство о праве на наследство наследникам, которые вовремя приняли наследство. Иногда этот срок может быть увеличен.

Обзор практики ВС

Если наследник срок пропустил или вовсе не обратился к нотариусу, то ему нужно будет доказать, что он фактически принял наследство. То есть управлял наследством, защищал его от расхищения и содержал имущество за свой счёт (например, платил за квартиру). Иначе нужно будет через суд восстанавливать сроки для принятия наследства, чтобы доказать, что причина пропуска была уважительной.

Если наследник не подавал заявление и у нотариуса нет сведений о том, что наследство принято кем-то из наследников фактически, то имущество умершего можно посчитать выморочным. Так называют имущество, на которое не нашлось претендентов. Оно переходит в собственность государства (по правилам ст. 1151 ГК).

Куда направлять заявление?

Частая ошибка – это направление заявления в нотариальную палату. Заявление нужно отправлять именно по последнему месту жительства умершего (п. 1 ст. 1152 Гражданского кодекса). Если же этот документ подали в нотариальную палату, то он не будет учитываться.

Часто заявления направляют по почте, но при этом подлинность подписи не заверил нотариус. Такое заявление тоже не может рассматриваться. При этом в течение полугода наследник может устранить все недостатки и принять наследство.

То есть после смерти наследодателя в течение шести месяцев (а не позднее) нужно обратиться к нотариусу (не в нотариальную палату) и подать заявление о принятии наследства либо о выдаче свидетельства о праве на наследство. Поданное заявление – самое бесспорное подтверждение принятия наследства.  

Про обновления 

Практика по удостоверению совместных завещаний и наследственных договоров ещё не сформировалась. На что можно обратить внимание уже сейчас, так это значительная степень свободы в части изменения уже сформированной воли супругов в совместном завещании или сторон наследственного договора.  

Один из супругов в любое время, в том числе после смерти другого супруга, вправе совершить последующее завещание, а также отменить совместное завещание супругов (по п. 4 ст. 1118 ГК). А согласно п. 10 ст. 1140.1 ГК, наследодатель вправе совершить в любое время односторонний отказ от наследственного договора, если уведомит всех причастных о таком решении. Но при этом он обязан возместить другим сторонам наследственного договора убытки, которые появились из-за исполнения наследственного договора. 

После заключения наследственного договора наследодатель может совершать любые сделки с имуществом, даже если такое распоряжение лишит лицо, которое может быть призвано к наследованию, прав на имущество наследодателя. И в этом случае закон ничего не говорит о возмещении убытков другим сторонам наследственного договора.

В чём же разница между наследственным договором и договором ренты?

Принципиальное отличие наследственного договора от договора пожизненной ренты или договора пожизненного содержания с иждивением – это момент перехода права собственности на имущество, переданное по этим договорам. Плательщик ренты становится собственником имущества уже при жизни получателя ренты. При передаче имущества по наследственному договору потенциальный наследник станет собственником имущества только после смерти наследодателя. 

То есть при заключении наследственного договора наследодатель свободен в распоряжении своим имуществом; при передаче имущества по договору ренты получатель ренты, не являясь собственником, уже не может отчуждать переданное по договору имущество, а собственник (плательщик ренты) вправе распоряжаться имуществом, но с существенными ограничениями. Например, недвижимое имущество, переданное плательщику ренты, может отчуждаться им только с согласия получателя ренты.

Если получатель пожизненной ренты или пожизненного содержания умирает, то обременение имущества, переданного под выплату ренты, прекращается. А если умер плательщик ренты, то имущество, переданное под выплату ренты, входит в его наследственную массу и наследуется его наследниками.

Общий порядок

Необходимо получить свидетельство о смерти – его отдадут в ЗАГС в обмен на паспорт умершего и медицинское свидетельство о смерти. Если другие родственники получили его за вас, но вы тоже претендуете на наследство, воспользуйтесь ресурсом «Розыск наследников», там вы можете ввести Ф.И.О. умершего и увидеть, открыто ли наследственное дело. Там же указаны контакты нотариуса, который его ведёт. Такое дело на человека может быть только одно: завести другое не получится, дела будут объединены. 

Вы получили свидетельство о смерти, с ним вы идёте к нотариусу. Если вам известен перечень имущества умершего, то самым быстрым способом получения наследства будет принести все сопутствующие документы нотариусу. Тут речь идёт о документах на недвижимость, машину и т. д. С момента, как вы обратились к специалисту, нотариус открывает наследственное дело. В его рамках он распределяет по законным основаниям имущество между наследниками и проверяет права каждого из них. Наследникам также необходимо оплатить госпошлину: для наследников первой очереди и второй она будет меньше, чем для прочих наследников. Она исчисляется исходя из стоимости имущества. Например, для земельного участка она может считаться из его кадастровой стоимости. 

Если об имуществе покойного вам неизвестно, то нотариус может помочь его найти, но это не является его обязанностью. При этом у него есть полномочия отправить запросы в банки, госорганы или юрлицам. Вы можете предположить, что принадлежало покойному, а нотариус может это проверить. 

Самым главным документом в наследовании является свидетельство о праве на наследство. С ним можно оформить собственность на недвижимость (в Росреестре) или зарегистрировать на себя автомобиль (в ГИБДД). 

Само по себе завещание меняет только естественный порядок наследования. Узнать, составлено ли завещание, можно также у нотариуса. Все завещания внесены в единый реестр.

IRA Наследование: Бенефициар IRA, не являющийся супругом

Ключевые блюда на вынос

• Закон о повышении пенсионного возраста в каждом сообществе (SECURE) изменил правила распределения активов унаследованной IRA после смерти владельца IRA.
• Многие бенефициары, не являющиеся супругами, унаследовавшие активы IRA 1 января 2020 г. или позже, должны будут полностью снять остаток унаследованной IRA или 401(k) в течение 10 лет.
• В некоторых случаях может иметь смысл отказаться от унаследованных активов IRA, поскольку они могут увеличить общую сумму вашего имущества и превысить пределы освобождения от налога на наследство.

Если вы ребенок, внук, родной брат, дальний член семьи или даже близкий друг владельца IRA, который назвал вас своим бенефициаром, очень важно, чтобы вы — и владелец IRA — понимали правила, регулирующие IRA. наследства.

«Некоторые правила наследования и распределения активов после смерти владельца IRA изменились с принятием Закона SECURE в декабре 2019 года», — говорит Кен Хеверт, старший вице-президент по пенсионным продуктам в Fidelity. «Если владельцы IRA и их бенефициары не будут осторожны, они могут в конечном итоге заплатить более высокие налоги или штрафы и утратить возможность будущего роста с налоговыми льготами».

Вот что вам нужно знать о наследовании активов IRA в качестве бенефициара, не являющегося супругом. Существует множество правил, которые применяются к унаследованным учетным записям IRA. Ваши отношения с первоначальным владельцем, возраст первоначального владельца, когда он ушел, если он уже получал выплаты, и тип унаследованной вами учетной записи — это лишь некоторые из деталей, которые вам необходимо учитывать при рассмотрении ваших вариантов. Какой бы ни была ваша ситуация, предварительное обсуждение с вашим адвокатом или налоговым специалистом может помочь вам избежать непредвиденных последствий.

IRS обычно требует, чтобы владельцы IRA, унаследованные не от супруга, начали получать требуемые минимальные выплаты (RMD) не позднее 31 декабря года, следующего за годом смерти первоначального владельца учетной записи.

С принятием Закона SECURE большинство бенефициаров, не являющихся супругами, обязаны распределить весь баланс своего счета в течение 10 лет. IRS опубликовал правила 24 февраля 2022 года, которые требуют, чтобы бенефициары, использующие 10-летний график снятия средств, ежегодно снимали RMD в годы 1-9.и полностью опустошить свой счет к 31 декабря 10 года, при условии, что они унаследовали счет от владельца, который уже принимал RMD.

Раньше, если вы унаследовали IRA или 401(k), вы потенциально могли «растянуть» свои выплаты и налоговые платежи на всю продолжительность жизни. Закон SECURE отменил это так называемое «растянутое» положение для большинства бенефициаров, не являющихся супругами.

В качестве бенефициара, не являющегося супругом, у вас нет возможности перевести унаследованные активы IRA в свою собственную IRA. Если вы наследуете активы IRA от кого-то, кроме вашего супруга, у вас есть несколько вариантов:

1. Перевести активы в унаследованную IRA и взять RMD

В качестве бенефициара, не являющегося супругом, если вы решите перевести унаследованные активы IRA из IRA первоначального владельца в унаследованную IRA на ваше имя, активы не останутся в вашей унаследованной учетной записи IRA навсегда. Вы должны следовать правилам минимального распределения IRS (RMD), чтобы установить график вывода средств для своей учетной записи. Закон SECURE создал новые правила RMD, которые применяются, когда первоначальный владелец IRA скончался 1 января 2020 года или позже.

Если первоначальный владелец IRA умер 31 декабря 2019 г. или ранее, и

• Умер до достижения возраста 70,5 лет, вы можете начать принимать RMD не позднее 31 декабря года, следующего за годом смерти первоначального владельца учетной записи. У вас также есть возможность распределить унаследованный IRA в соответствии с правилом 5 лет. Это позволяет вам без штрафных санкций получать выплаты по своему усмотрению до 31 декабря 5-го года после смерти первоначального владельца IRA. Правило 5 лет — это ускоренный график вывода средств, поэтому важно обсудить потенциальные налоговые последствия со своим специалистом по налогам.
• Умер после достижения возраста 70,5 лет, вы должны начать принимать RMD до 31 декабря года, следующего за годом смерти первоначального владельца. Вы можете рассчитать RMD, используя свой возраст или возраст первоначального владельца в год смерти. Расчет с использованием возраста первоначального владельца может быть выгодным, если он был моложе вас.

Если первоначальный владелец IRA оставил процент от своего счета IRA более чем одному бенефициару , важно выделить свою часть IRA умершего на свое имя, а затем заполнить свой первый RMD до 31 декабря года, следующего за годом смерти первоначального владельца IRA. Если вы не уложитесь в этот срок, ваш расчет RMD будет основываться на ожидаемой продолжительности жизни самого старшего бенефициара. Если этот человек старше вас, вам нужно будет взять большее распределение.

Если первоначальный владелец IRA умер 1 января 2020 г. или позднее

• Закон SECURE и последующие правила, предложенные IRS, внесли существенные изменения в правила RMD для унаследованных счетов IRA. Большинство бенефициаров, не являющихся супругами, должны распределить весь баланс своего счета до 31 декабря 10-го года после смерти первоначального владельца IRA. Правомочные назначенные бенефициары (выживший супруг, несовершеннолетний ребенок владельца счета, инвалид или хронически больной, или бенефициар, который не более чем на 10 лет моложе первоначального владельца IRA) имеют возможность снимать RMD на основании их возраст (или возраст первоначального владельца учетной записи, если владелец учетной записи уже принимал RMD до смерти). Важно работать со своим специалистом по налогам, чтобы убедиться, что вы соблюдаете надлежащий график снятия средств, и обсудить возможные налоговые последствия снятия средств с вашего счета. Исключения из 10-летнего правила включают платежи, сделанные правомочному назначенному бенефициару (выжившему супругу, несовершеннолетнему ребенку владельца счета, инвалиду или хронически больному бенефициару, а также бенефициару, который не моложе первоначального IRA более чем на 10 лет). владелец или участник 401(k)). Эти бенефициары могут «растягивать» выплаты на всю свою жизнь. Обсудите потенциальные налоговые последствия и варианты распространения этого графика ускоренного вывода средств со своим специалистом по налогам.

Что делать с деньгами? Если у вас нет срочной потребности в деньгах, оставить активы в унаследованной IRA может быть самым мудрым шагом в долгосрочной перспективе. Это связано с тем, что чем дольше вы держите деньги там, тем дольше вы будете наслаждаться потенциальным ростом с отсрочкой налогообложения или, в случае унаследованной Roth IRA, потенциальным безналоговым ростом. С другой стороны, когда вы берете деньги из унаследованной IRA, они обычно облагаются налогом как обычный доход, и размер распределения может поставить вас в более высокую налоговую категорию. Чем больше вы откажетесь от унаследованной IRA сейчас, тем меньше вам придется строить в будущем.

2. Отказ от наследования (отказ от наследования) всего или части имущества

Если вы откажетесь принять все или часть активов IRA, на которые вы имеете право, они перейдут к другим правомочным бенефициарам. Если других бенефициаров не существует, активы перейдут в соответствии с соглашением об хранении поставщика IRA. Например, с Fidelity IRA активы перейдут к пережившему супругу первоначального владельца IRA и, если такового нет, к имуществу владельца. Решение об отказе от активов IRA должно быть принято в течение 9месяцев после смерти первоначального владельца IRA и до того, как вы вступите во владение активами. Это бесповоротное решение. Поэтому, как и в случае любого вопроса, связанного с налогами или планированием имущества, очень важно проконсультироваться со специалистом по налогам или адвокатом, прежде чем отказываться от активов IRA.

Другие ключевые моменты, которые следует помнить

Определите, указаны ли вы в качестве чьего-то бенефициара. Хотя это может быть деликатной темой для разговора с близкими, заранее знать, что вы указаны в качестве получателя помощи, может быть полезно. По мере того, как происходят жизненные события, такие как брак, развод и смерть, в ваших интересах (и в интересах владельца IRA) подтвердить актуальность назначений бенефициаров. Помните, что назначение бенефициара IRA заменяет завещание.

Запрос на передачу от доверительного управляющего. Убедитесь, что унаследованные активы IRA/Roth IRA переносятся напрямую с одной учетной записи на другую или от одного хранителя IRA в качестве передачи активов. Нет возможности для 60-дневного переноса, когда бенефициар, не являющийся супругом, наследует активы IRA. Если вы получите чек, деньги, как правило, будут облагаться налогом как обычный доход и не подлежат перечислению в унаследованную IRA, которой вы можете владеть в другой фирме, или обратно в унаследованную IRA, из которой они были сняты с самого начала.

Распределения от унаследованного IRA могут быть инвестированы в другие счета. Рассмотрите все варианты при получении RMD и других дистрибутивов от унаследованного IRA. Как правило, ваши выплаты включаются в ваш валовой доход и облагаются обычным подоходным налогом штата и федеральным налогом. Как только средства распределяются с унаследованного счета, деньги должны быть включены в доход.

Смешение унаследованных IRA. Если вы унаследовали IRA от разных владельцев, вы не можете объединить их в одну унаследованную IRA. Что касается смешения IRA одного и того же типа учетной записи, ответ отличается, если они были унаследованы от одного и того же первоначального владельца, что разрешено. Проконсультируйтесь со специалистом по налогам относительно вашей ситуации. Правила распределения будут различаться для таких организаций, как трасты, поместья и благотворительные организации.

Бенефициары, не являющиеся супругами, не имеют защиты от банкротства с унаследованными IRA. В 2005 году Верховный суд США постановил, что унаследованная IRA, принадлежащая бенефициару, не являющемуся супругом, не освобождается от ареста кредиторами в соответствии с Законом о предотвращении злоупотреблений при банкротстве и защите прав потребителей от 2005 года. Хотя в некоторых штатах есть законы, которые все еще могут защищать унаследованные IRA, для бенефициар, не являющийся супругом, живет в штате без таких законов, унаследованный IRA теперь фактически рассматривается как любой другой счет, принадлежащий бенефициару, для целей банкротства и не может быть защищен в случае банкротства от требований кредиторов. Неясно, влияет ли и как это решение на унаследованную IRA, принадлежащую супружескому бенефициару. Бенефициарам следует напомнить, что они должны поговорить со своим адвокатом или налоговым специалистом, прежде чем получать какие-либо выплаты с пенсионного счета или если у них есть конкретные вопросы относительно защиты от кредиторов.

Следующие шаги для рассмотрения

Воспользуйтесь преимуществами потенциального роста с отсрочкой или освобождением от налогов.

Узнайте, достаточно ли вы откладываете свои пенсионные накопления.

Если у вас есть традиционная IRA, узнайте о снятии средств, которые вы обязаны принимать.

Если вы унаследовали IRA или завещание в будущем, это новое предложение IRS может означать высокие налоги

Мы хотим помочь вам принимать более обоснованные решения. Некоторые ссылки на этой странице — четко обозначенные — могут привести вас на партнерский веб-сайт и могут привести к тому, что мы получим реферальную комиссию. Для получения дополнительной информации см. Как мы зарабатываем деньги.

IRS предлагает внести изменения в унаследованные правила IRA, которые могут иметь для вас значительные налоговые последствия, если вы унаследовали IRA (или индивидуальный пенсионный счет) от члена семьи.

По сути, если вы унаследовали IRA от кого-то, кто не был вашим супругом, например, от члена семьи, у вас есть 10 лет с даты его смерти, чтобы израсходовать средства на этом счете через требуемые минимальные распределения или RMD. Это называется правилом 10 лет. До Закона о безопасности наследники IRA могли растянуть получение денег из унаследованного IRA в течение всей своей жизни и минимизировать налоги, сохраняя вложенные средства. Детали все еще уточняются IRS.

«То, что было сделано, сбивает с толку, потому что кажется, что оно датировано задним числом», — говорит Натали Буллен, финансовый консультант и генеральный директор Unapologetic Wealth Management.

Вот что вам нужно знать о предлагаемых изменениях в унаследованных правилах IRA и о том, как подготовиться, если вы унаследовали IRA.

Закон о безопасности и деятельность Налогового управления США

20 декабря 2019 года Конгресс принял и подписал Закон о безопасности — Закон о повышении пенсионного возраста в каждом сообществе. Он вступил в силу 1 января 2020 г. 

Закон о безопасности изменил правила для бенефициаров, не являющихся супругами. В нем проводится различие между «правомочным назначенным бенефициаром» и другими бенефициарами, которые унаследовали пенсионный счет.

Закон о безопасности изменил дату, до которой должны начаться требуемые минимальные распределения. Например, если кто-то родился до 1 июля 1949 года, возраст, в котором он должен был начать получать RMD с пенсионных счетов, составлял 71 1/2. Теперь любой, кто родился после 1 июля 1949 г., должен начать получать эти обязательные минимальные выплаты в возрасте 72 лет9.0013

Также изменилось, как и когда должны распределяться унаследованные средства IRA. По состоянию на январь 2020 года все средства из унаследованной IRA должны быть полностью сняты в течение 10 лет после смерти первоначального владельца счета, если первоначальный владелец IRA умер 1 января 2020 года или позже. срок жизни получателя.

«Если вы унаследовали пенсионный счет от кого-то, кто уже прошел требуемую дату начала, вы могли растянуть распределение на всю оставшуюся жизнь — в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни», — говорит Бо Хендерсон, специалист по пенсионному обеспечению. и генеральный директор Rich Life Advisors. «Закон о безопасности закрыл эту лазейку, заявив, что вы должны очистить счета в течение 10 лет».

Предлагаемые изменения к унаследованным правилам IRA

Финансовые эксперты изначально интерпретировали Закон о безопасности как не обеспечивающий соблюдение «ежегодных» минимальных требований к распределению средств для бенефициаров, не являющихся супругами. Это означает, что вы можете оставить деньги в унаследованной IRA в течение 10 лет без необходимости распределять средства.

Предлагаемые изменения, однако, гласят, что если владелец счета умирает после того, как он начал принимать RMD, бенефициары, не являющиеся супругами, должны будут снимать средства каждый год, с первого по девятый год, пока счет не будет исчерпан.

Изменения коснутся всех бенефициаров, унаследовавших IRA от лица, не являющегося супругом, которое подверглось RMD на дату своей смерти и скончалось после 31 декабря 2019 года. Изменения не будут применяться между супругами или бенефициарами отдельных лиц. которые умерли (в любом возрасте) до января 2020 года.

Pro Tip

Если вы унаследовали бенефициара, не являющегося супругом, вам следует поговорить с финансовым специалистом и узнать, какие варианты у вас есть.

Потенциальное влияние предлагаемых изменений правил IRA, унаследованных

Если предположить, что предлагаемые изменения будут приняты, что может произойти уже этой осенью, некоторые бенефициары, возможно, уже пропустили необходимое распределение и понесли штрафы. Штраф за пропущенное обязательное распределение обычно составляет 50% пропущенного RMD. IRS провела публичные слушания по поводу предлагаемых изменений, поэтому нет однозначного ответа, когда эти изменения могут быть приняты.

«Новые предложенные правила касаются людей, которые должны были получить RMD в 2021 году, возможно, с начислением 50% штрафа», — говорит Хендерсон.

Тем не менее, Хендерсон говорит, что все еще есть надежда, что бенефициары не будут оштрафованы, если изменение будет принято: «Маловероятно, что IRS сможет обеспечить соблюдение распределений 2021 года, потому что никто не знал правил. Штраф, скорее всего, будет отменен, если будут приняты новые правила».

В прошлом у бенефициара, не являющегося супругом, могли быть десятилетия, чтобы исчерпать IRA и распределить потенциальные налоговые обязательства. В соответствии с Законом о безопасности и этими предлагаемыми изменениями у бенефициара есть 10 лет, чтобы полностью израсходовать унаследованный IRA, и эти распределения учитываются как обычный доход. Бенефициары, не являющиеся супругами, должны будут распределять средства таким образом, чтобы ежегодно увеличивать значительный налогооблагаемый доход, возможно, даже подталкивая их к более высокой налоговой категории.

«Сейчас любому человеку в возрасте разумно сообщать своим потенциальным бенефициарам, что происходит», — говорит Буллен.