Содержание
9 Вычеты по налогу на аренду имущества для арендодателей в 2022 году
Быть арендодателем может значительно увеличить ваши сбережения, но это также требует много работы. Вдобавок к финансам и обязанностям собственного жилого помещения, вы должны найти арендаторов, оформить страховку и заплатить ипотечный кредит и налоги на имущество. Аренда дома также может осложнить вашу личную налоговую ситуацию. К счастью, правительство позволяет вычесть некоторые расходы, связанные с арендой недвижимости. IRS предусматривает , что вычитаемые расходы должны быть обычными и общепринятыми в арендном бизнесе, а также необходимы для управления и содержания собственности. Вы также можете работать с финансовым консультантом, который поможет управлять налоговыми и финансовыми последствиями вашей недвижимости.
Верхний налоговый вычет на сдаваемое в аренду имущество
Как владелец сдаваемого в аренду имущества, вы можете вычесть несколько расходов из налогов, чтобы сэкономить деньги и улучшить свою деятельность в целом.
Эти расходы относятся к ряду связанных с бизнесом действий, включая покупку, эксплуатацию и техническое обслуживание недвижимости, которые в совокупности делают ее прибыльной сдаваемой в аренду недвижимостью. Девять наиболее распространенных налоговых вычетов по аренде недвижимости:
1. Проценты по ипотеке
Большинство домовладельцев используют ипотечный кредит для покупки собственного дома, то же самое касается сдаваемой в аренду недвижимости. Арендодатели с ипотекой обнаружат, что проценты по кредиту являются их крупнейшим вычитаемым расходом. Чтобы уточнить, вы не можете вычесть часть вашего платежа по ипотеке, которая идет на основную сумму кредита. Вместо этого вычет применяется только к платежам в счет начисления процентов. Эти компоненты будут перечислены отдельно в вашем ежемесячном отчете, и поэтому на них легко ориентироваться. Просто умножьте месячную сумму на 12, чтобы получить общую сумму процентов за год.
В дополнение к процентам по ипотеке, вы можете вычесть комиссионные сборы и баллы, использованные для покупки или рефинансирования сдаваемой в аренду недвижимости, проценты по необеспеченным кредитам, использованным для улучшения, и любые проценты по кредитной карте за покупки, связанные с сдаваемой в аренду недвижимостью.
Пришло время налогов, вы должны уже потратить деньги на эти покупки, чтобы претендовать. Поскольку может быть сложно определить, что считается и как зарегистрировать эти посторонние процентные начисления, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом, чтобы помочь.
2. Налоги на недвижимость
Практически все государственные и местные органы власти собирают налоги на недвижимость. В зависимости от местоположения вашей арендуемой недвижимости, они могут варьироваться от нескольких сотен долларов до сотен тысяч. Вы можете узнать точную налоговую ставку в вашем регионе, проверив сводку условного депонирования или обратившись к своему налоговому специалисту. Если в вашем штате есть требования по лицензированию аренды, вы также можете вычесть любые сборы за лицензию на аренду жилья или аренду на время отпуска.
Обратите внимание, что IRS ограничивает вычет подоходного налога штата и местного дохода, а также налога с продаж и налога на имущество общим вычетом в размере 10 000 долларов (5 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации).
Это означает, что вы не можете вычесть государственные или местные налоги, уплаченные сверх лимита.
Если вы занимаетесь краткосрочной арендой жилья, ваш штат, город, округ или поселок могут взимать плату, известную как налог на проживание. Очень похоже на налог с продаж, вы также можете вычесть налоги на проживание. Говоря об этом, если вы платите налог с продаж на товары, связанные с бизнесом, налоги на заработную плату и социальное обеспечение для сотрудников или сборы за проверку, обязательно вычтите их.
3. Страховые взносы
Кредиторы могут оговорить, что домовладельцы получают страховой полис до получения ипотечного кредита. К счастью, любая форма страхования считается обычными и необходимыми расходами на аренду имущества и, таким образом, подлежит вычету. Вычет применяется к базовому страхованию домовладельцев, а также к специальному страхованию рисков и ответственности.
Если у вас есть сотрудники, вы также можете вычесть расходы на их медицинское страхование и компенсационное страхование работников.
Хотя страховые взносы, как правило, немного выше при аренде, это повышение может помочь компенсировать это. Арендодатели также могут вычесть убытки, в том числе вызванные ураганами, землетрясениями, наводнениями или кражами.
4. Амортизация недвижимого имущества
Со временем изнашивание и устаревание снижают стоимость сдаваемого в аренду имущества и его содержимого. Этот процесс, известный как амортизация, не облагается налогом. Вы можете требовать амортизации, как только ваш дом или квартира будут доступны для аренды, даже если у вас еще нет арендаторов. Вычет может быть сделан на ожидаемый срок службы имущества, но он должен быть распределен на несколько лет (обратите внимание, что IRS говорит, что арендная недвижимость может амортизироваться в течение 27,5 лет). Однако имейте в виду, что стоимость строения может обесценивается, но не стоимость земли.
Вы также можете претендовать на стоимость оборудования, которое помогает вам вести свой бизнес по аренде, например, вашего компьютера или автомобиля, а также на улучшения, которые вы вносите в имущество, чтобы повысить его ценность, адаптировать его использование или продлить срок его службы.
Это может включать в себя установку новой крыши, добавление мебели или обновление бытовой техники. Чтобы квалифицироваться как вычитаемый расход, необходимо ожидать, что он продлится более года, будет ценным для вашего арендного бизнеса и со временем потеряет ценность. Публикация IRS 946 «Как амортизировать имущество» может помочь вам справиться с этим иногда запутанным процессом.
5. Техническое обслуживание и ремонт
В то время как улучшения дома вычитаются за счет амортизации, налоговый кодекс позволяет вам вычитать определенные затраты на ремонт и техническое обслуживание отдельно. Большая разница в том, что эти усилия поддерживают вашу недвижимость в пригодном для сдачи в аренду состоянии, но не добавляют существенной ценности. По данным IRS, примеры улучшений включают пристройки (спальни, ванные комнаты, веранды, гаражи, патио, веранды), ландшафтный дизайн, отопление и кондиционирование воздуха, сантехнику, изоляцию, модернизацию интерьера (кухню, встроенную технику, от стены до стены).
ковровые покрытия и другие виды ремонта (кровельные работы, штормовые окна, системы безопасности, электропроводка)
Если вы нанимаете кого-то для выполнения работы, вы можете вычесть затраты на рабочую силу. То же самое касается менеджеров по недвижимости или на месте, если вы решите нанять их. Если вы выберете подход «сделай сам», вы можете вычесть любую арендную плату за инструменты и оборудование. Сборы ассоциации домовладельцев и кондоминиума также подлежат вычету по тому же принципу.
6. Коммунальные услуги
Каждый арендодатель по-разному относится к коммунальным услугам. Если вы решите покрыть такие вещи, как газ, электричество, вода, отопление и кондиционер для вашего арендатора, они будут вычитаться из налогов. Если вы платите за интернет, кабельное или спутниковое телевидение, вы также можете вычесть их как расходы на коммунальные услуги. Даже если ваш арендатор согласится возместить вам расходы на коммунальные услуги позже, вы можете продолжать подавать заявление о вычете арендного имущества и требовать возмещения в качестве дохода.
7. Юридические и профессиональные сборы
Арендодатели могут вычесть определенные профессиональные сборы в отношении арендуемой недвижимости. Если вы используете CPA или компьютерное программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, обязательно вычтите стоимость. Нанять юриста для надзора за оформлением документов по аренде в любое время года? Вычтите эти непомерные почасовые платежи. Если вы использовали агента по недвижимости, чтобы найти своих арендаторов, вычтите комиссию. Рекламировать недвижимость в газете, по радио или в Интернете? Вычтите эти рекламные доллары.
Даже услуги консультанта могут быть списаны со счетов, если вы встретитесь, чтобы обсудить аренду имущества. Если вам нужно кого-то выселить, этот вычет поможет покрыть судебные и судебные издержки. Все это считается операционными расходами и должно быть вычтено как таковое. Однако вы не можете вычесть судебные издержки, использованные для защиты права собственности или восстановления и улучшения собственности.
8. Командировочные и транспортные расходы
Если вы являетесь арендодателем и путешествуете по нескольким объектам или ваша аренда находится далеко от вашего места жительства, ваши транспортные расходы подлежат вычету. Это включает в себя оплату за демонстрацию сдаваемой в аренду собственности, получение дохода от сдачи в аренду и сохранение сдаваемой в аренду собственности в течение года. Однако из этой политики исключаются любые разумные поездки на работу, совершаемые регулярно.
Вы можете вычесть проезд двумя способами: по фактическим расходам или по стандартной норме пробега. В 2021 году стандартная ставка пробега для коммерческого использования составляла 58,5 цента за милю.
9. Офисное помещение
Независимо от того, ведете ли вы бизнес в коммерческой недвижимости или в свободной спальне, вы можете вычесть сопутствующие расходы. Квадратные метры или стоимость аренды, вероятно, будут самыми большими расходами. Однако вы также можете включить стоимость принтера, компьютерного программного обеспечения и всего, что вы используете.
Ведите документацию о покупках, которые вы совершаете, и записывайте время, которое вы тратите на управление арендуемой недвижимостью. Это один из наиболее часто помечаемых вычетов. В свою очередь, убедитесь, что вы честно говорите о разнице между деловым и личным использованием.
Как запросить налоговые вычеты по арендованному имуществу
Как правило, вы должны подавать налоговые вычеты по арендованному имуществу в том же году, когда вы оплачиваете расходы, используя форму Приложения E. Процесс будет намного более управляемым, если вы будете вести подробный учет всех доходов и расходов, связанных с недвижимостью, по мере их возникновения. Кроме того, если вас когда-либо проверят, вам придется предоставить доказательства для каждого вычета, на который вы претендуете.
Несмотря на то, что мы рассмотрели выше несколько налоговых вычетов из сдаваемого в аренду имущества, процесс подачи заявления усложняется, если вы используете сдаваемое в аренду имущество в качестве основного места жительства в любой момент данного налогового года. Каждый год в форме Графика E указывается количество дней, в течение которых вы можете лично использовать свой дом, и процент дней, в течение которых недвижимость может быть сдана в аренду по справедливой рыночной стоимости, прежде чем что-либо изменится. В большинстве случаев вы не сможете вычесть расходы или убытки для личного использования в Приложении E. Вы можете подать их с помощью формы Приложения A, если решите детализировать свои отчисления.
Bottom Line
Вы можете вычесть ряд расходов, связанных с эксплуатацией арендуемой недвижимости как бизнеса. От затрат на содержание двора до ремонта имущества между арендаторами или даже процентов по ипотеке, которые вы платите в течение всего года, вы сможете сократить свой общий налоговый счет. Важно вести тщательный учет всей вашей операционной деятельности, чтобы вы могли правильно заявить о правильных расходах и нужных суммах в конце года.
Советы по поддержанию стабильной финансовой жизни
- Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда.
Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас. - Способность составить определенный бюджет — это навык, которым сейчас владеют немногие. Тем не менее, бюджет — лучший способ гарантировать, что вы никогда не попадете в трудные финансовые времена. Бюджеты могут быть полезны, если вы хотите накопить на отпуск или другое дорогостоящее предприятие. Калькулятор бюджета SmartAsset позволяет очень легко подготовить план к работе.
Фото: ©iStock.com/xeni4ka, ©iStock.com/cyano66, ©iStock.com/g-stockstudio
Лиз Смит
Лиз Смит — выпускница Нью-Йоркского университета. Еще со времен учебы в колледже она помогает людям принимать более взвешенные финансовые решения. Лиз пишет для SmartAsset уже более четырех лет. Ее области знаний включают выход на пенсию, кредитные карты и сбережения. Она также занимается всеми денежными вопросами для миллениалов. Статьи Лиз публиковались в Интернете, в том числе на AOL Finance, Business Insider и WNBC. Самая большая ошибка в личных финансах, которую, по ее мнению, люди совершают: они не вносят вклад в уход на пенсию в начале своей карьеры.
Налоговые льготы при покупке дома (2022)
Налоговые вычеты — это основное преимущество, которое вы получите, владея домом, но многие домовладельцы не пользуются всеми своими вычетами. Читайте дальше, чтобы узнать о самых важных налоговых льготах, которые вы получаете при покупке дома.
РешёткаСамые большие налоговые льготы от владения домом
- Не облагаемые налогом проценты по ипотеке
- Налоги на имущество, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы
- Кредитные баллы, не облагаемые налогом
- PMI (частное ипотечное страхование) налоговые вычеты
- Льготы по налогу с продаж жилья
- Списание налога на повышение энергоэффективности
- Списание расходов на устаревшую модернизацию
- Списание домашнего офиса
- Использование пенсионных накоплений для покупки дома
- Вычеты расходов на аренду
hash-mark Проценты по ипотеке, не облагаемые налогом
Одна из самых больших налоговых льгот при покупке дома — возможность вычесть проценты, уплаченные по ипотеке. Проценты по ипотеке составляют большую часть вашего ежемесячного счета по ипотеке, поэтому вы можете ежегодно экономить на налогах тысячи долларов.
Хотя раньше правила были немного более мягкими, вы по-прежнему можете ежегодно вычитать большую часть (если не все) процентов по ипотеке. Этот вариант открыт для домов стоимостью до 750 000 долларов, а также для кредитных линий Home Equity, которые используются для улучшения вашего дома.
Еще одним важным налоговым преимуществом покупки дома являются налоговые вычеты штата и местного налога на недвижимость. Если вы уже заплатили налоги штата и местные налоги на недвижимость, вы можете вычесть большую часть из них, когда придет время федеральных налогов. С этими вычетами существует предел того, сколько вы можете вычесть из ваших налогов.
В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года существует ограничение в размере 10 000 долларов США на сумму, которую вы можете вычесть из текущего налогового счета. Тем не менее, этого достаточно для большинства домовладельцев, чтобы получить значительный вычет, как только наступит время уплаты налогов. Они выражаются в процентах от вашего кредита и могут легко составить до нескольких тысяч долларов. Если вы рефинансировали свой кредит или у вас есть HELOC, то вам повезло.
Вы можете ежемесячно вычитать сумму денег, которую вы платите, в счет баллов. Тем не менее, этот вычет лучше оставить специалистам по налогообложению.
Доплачиваете ли вы за частное ипотечное страхование? Для многих людей с далеко не идеальными ипотечными кредитами PMI — это просто часть жизни. К счастью, дополнительные сборы, которые вы платите, имеют положительный эффект, которым вы можете наслаждаться каждое 15 апреля. Если вы и ваш супруг зарабатываете менее 100 000 долларов США, вы можете потребовать свой PMI в качестве вычета. В противном случае одиночки могут претендовать на этот вычет только в том случае, если они зарабатывают менее 50 000 долларов в год.
hash-markНалоговые льготы при продаже дома
Даже продажа дома может сопровождаться значительной налоговой льготой. Из-за исключения продажи дома вам не нужно платить налоги с какой-либо прибыли, которую вы получаете от своего дома, если прибыль, которую вы получаете, составляет менее 500 000 долларов США, если вы состоите в браке, или 250 000 долларов США, если вы одиноки.
Итак, если вы покупаете дом за 200 000 долларов, живете в нем семь лет и добавляете апгрейд на 50 000 долларов, ваша полная стоимость составит 250 000 долларов. Если вы продаете его за 500 000 долларов, это считается прибылью в 250 000 долларов. Это списание абсолютно массовое.
hash-mark Списание налога на энергоэффективность
Это списание налогов пережило огромный расцвет в середине 2000-х — начале 2010-х годов, но это не означает, что вечеринка закончилась. До 2020 года 30 процентов всех расходов на создание более энергоэффективного дома не облагались налогом.
На 2020 год вы получаете 26-процентное списание за энергосберегающие товары. В следующем году списание снижается до 22 процентов. Несмотря на то, что сумма денег, которую вы получаете обратно, уменьшается, все же стоит стать экологичным.
hash-markAging Upgrade Списания
С возрастом люди теряют мобильность и начинают полагаться на устройства, которые помогают им передвигаться по дому. Эти предметы стоят денег, особенно когда речь идет о таких вещах, как повышение мобильности в ванной комнате, пандусы для инвалидных колясок или моторизованные лестничные кресла.
Если вы планируете жить в своем доме в старости, у вас есть хорошие новости, так как вы будете получать дополнительные налоговые вычеты, когда речь идет об улучшениях, необходимых для проживания в нем. Вы можете быть удивлены, узнав, сколько обновлений считается списанным материалом в этой категории.
Также стоит отметить, что данная налоговая льгота распространяется и на людей с ограниченными возможностями, а также на людей, которым необходимо специализированное оборудование для медицинских целей. Так что, если вам нужно сделать свой дом доступным для ADA, вам повезло.
hash-mark Вычеты из домашнего офиса
Если вы работаете из дома, одной из лучших налоговых льгот владения домом является вычет из домашнего офиса. Действующее налоговое законодательство позволяет вам вычитать 5 долларов за квадратный фут до 300 футов вашего домашнего офиса. Стоит отметить, что вычет домашнего офиса является рискованным выбором. Если вы не сделаете это правильно, это может стать сигналом тревоги для IRS и вызвать проверку. Существуют невероятно жесткие правила в отношении того, что можно считать домашним офисом.
Если вы решите использовать этот вариант, убедитесь, что у вас есть подтверждающие документы. Это означает, что у вас должна быть отдельная комната с оргтехникой и не более того. При этом вы также получаете списание налога на офисную мебель, хотя это больше бизнес-расходы, чем что-либо еще.
Хотя арендаторы также могут использовать этот вычет, владение собственным домом и выделенным домашним офисом означает, что у вас меньше проблем с IRS.
решёткаИспользование пенсионного возраста для покупки дома
Многие люди, особенно пенсионеры, склонны использовать 401(k) или Roth IRA для финансирования дома. Тем не менее, этот вариант существует практически для всех, кто хочет это сделать. Хотя это может быть рискованным вариантом, правда в том, что он по-прежнему имеет свою долю налоговых льгот.
Существуют ограничения на сумму, которую вы можете снять. С Roth IRA вы можете снять только около 10 000 долларов из вложенных вами денег. С 401 (k) вы можете снять до 50 процентов плана, на который вы подписались, если он не превышает 50 000 долларов.
Если вы решите использовать свои пенсионные фонды для покупки дома, вы можете избежать 10-процентного налогового штрафа, который обычно применяется к людям, решившим снять средства до достижения ими возраста 59,5 лет. Это может помочь вам сэкономить около 1000 долларов или больше на уплате налогов.
Поскольку снятие средств с вашего счета потенциально может поставить под угрозу ваше будущее, мы настоятельно рекомендуем вам поговорить со специалистом по финансам, прежде чем вы решите это сделать.
hash-mark Вычеты расходов на аренду
Вы домовладелец, который хочет сдать часть своего дома в аренду? Если вы склонны сдавать жилье через Airbnb или другие подобные средства, у вас есть еще один способ вычесть расходы из стоимости дома.
Согласно действующему налоговому законодательству, вы можете вычесть любые расходы, связанные со сдачей в аренду вашего дома. Расходы могут включать плату за рекламу, стирку арендованных простыней, профессиональные чистящие средства и установку умных замков для использования людьми.
Эти вычеты не должны быть указаны постатейно. Вместо этого они находятся в Графике E 1040. Тем не менее, вы можете следить за своими расходами, чтобы точно знать, сколько вы можете вычесть.
Понятно, что покупка дома и получение ипотеки обойдутся дорого. Тем не менее, люди делают это каждый божий день. Есть причина, по которой большинство людей согласны с тем, что владение домом более выгодно с финансовой точки зрения, чем аренда, и во многом это связано с тем, как дядя Сэм обращается с домовладельцами в период уплаты налогов.