Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов: Незаконная сдача квартиры и какой штраф за это грозит

Содержание

Незаконная аренда: какое наказание грозит хозяину жилья

Зачастую хозяева сдаваемого в аренду жилья не платят налоги не потому, что хотят скрыть от государства свои доходы, а просто потому, что не знают, как это правильно оформить. Давайте разберёмся.

№1. Что такое нелегальная аренда жилья

Нелегальной считается такая сделка по найму жилья, при которой собственник избегает уплаты налогов на полученные доходы, а квартиросъёмщики не регистрируются по месту временного пребывания. Между ними есть устная или письменная договорённость, но ни одна из контролирующих инстанций об этом не знает, а значит, такая сделка заключается вне правового поля.

№2. Обязательно ли регистрировать ИП для сдачи жилья в аренду

При правильном подходе и грамотном отношении к своим обязательствам сдавать в аренду недвижимость имеют право как индивидуальные предприниматели, так и физические лица без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

№3. В каком случае регистрация ИП обязательна

Согласно статье 35 Предпринимательского кодекса РК обязательной государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя подлежат физические лица, которые отвечают одному из следующих условий:

1) используют труд наёмных работников на постоянной основе;

2) имеют от частного предпринимательства годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем 12-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года. В текущем году МЗП составляет 42 500, следовательно, если доход за год превышает 510 тысяч тенге, нужно регистрировать ИП.

№4. Какой налог платит физлицо при сдаче недвижимости в аренду

По доходам, полученным от сдачи имущества в аренду (имущественный доход), физическое лицо обязано самостоятельно по итогам календарного года не позднее 31 марта года, следующего за отчётным годом, по месту жительства сдать налоговую декларацию по форме 240.00 и уплатить не позднее 10 календарных дней после срока сдачи декларации индивидуальный подоходный налог по ставке 10% от суммы полученного дохода.

№5. Какой налог платит ИП при сдаче недвижимости в аренду

Более приемлемым режимом для данного вида деятельности является специальный налоговый режим на основе патента, так как ставка налога составляет 1%. Для применения СНР на основе патента необходимо соответствовать следующим условиям – не использовать наёмный труд и предельный доход за календарный год не должен превышать 358-кратный МРП (10 291 176 тенге в 2021 году).

Однако в этом случае индивидуальный предприниматель должен также назначить самому себе зарплату, хотя бы в размере минимальной (пока это 42 500, а скоро будет 60 000) и с этой зарплаты платить пенсионные взносы (10%), соцотчисления (3,5%) и медицинскую страховку (5% от 1,4 МЗП). Это получается почти 9 тысяч тенге в месяц в текущем году.

№6. Третий вариант – самозанятость

Наряду с этим налогоплательщики могут также применять Единый совокупный платёж (ЕСП), который предусматривает упрощённый порядок регистрации в налоговых органах деятельности неформально занятых.

Согласно статье 774 раздела 24 Налогового кодекса РК, плательщиками ЕСП признаются физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, которые одновременно соответствуют следующим условиям: уплатили единый совокупный платёж; не используют труд наёмных работников; оказывают услуги исключительно физическим лицам, не являющимся налоговыми агентами, и (или) реализуют исключительно физическим лицам, не являющимся налоговыми агентами, сельскохозяйственную продукцию личного подсобного хозяйства собственного производства, за исключением подакцизной продукции.

При этом размер дохода плательщиков ЕСП не должен превышать 1175 МРП в год (3 427 475 тенге в 2021 году).

№7. Как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя

Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя необходимо подать уведомление о начале деятельности в качестве ИП в электронной форме посредством веб-портала электронного правительства либо прийти в Департамент госдоходов и написать заявление. Кроме того, услуга открытия ИП доступна в мобильных приложениях некоторых казахстанских банков.

№8. Какое наказание грозит за незаконную сдачу жилья в аренду

Согласно Кодексу «Об административных правонарушениях Республики Казахстан» за непредставление налоговой отчётности в срок, а также за занятие предпринимательской деятельности без регистрации предусмотрена административная ответственность.

Если вы первый раз не представили налоговую отчётность в установленный срок, к вам будет применена мера взыскания в виде предупреждения, при повторном правонарушении административный штраф составит 43 755 тенге (15 МРП).

Максат Акмуратов, ответственный по информации ДГД по Мангистауской области

Аренда квартиры без договора – какой штраф?

Покупка недвижимости с целью дальнейшей сдачи в аренду уже давно составляет популярный способ заработка для многих жителей Республики Казахстан. Но далеко не каждый потенциальный арендодатель разбирается в правовых особенностях такого бизнеса.

Нужно ли составлять договор с квартирантами? Стоит ли регистрировать ИП для сдачи жилья в аренду? Будет ли штраф, если вы не заключаете договор аренды?

Рассказываем об основных вопросах правового регулирования аренды недвижимости на территории Республики Казахстан.

Стоит ли регистрировать бизнес?

Среди казахстанцев довольно популярно мнение о том, что при официальной сдаче жилья в аренду необходимо регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (открывать ИП). Однако, согласно действующему законодательству, делать это совершенно не обязательно.

Осуществлять аренду жилья на территории РК можно с использованием следующих форм регистрации:

1) через выплату налоговых взносов, характерных для самозанятых граждан РК, а именно с помощью внесения ЕСП (единый совокупный платёж) и ИПН (индивидуальный подоходный налог).

2) с помощью открытия ИП.

Каждая из форм регистрации бизнеса позволит вам в наиболее удобной форме вносить налоговые отчисления и избежать возможной административной ответственности за незарегистрированных предпринимательскую деятельность и уклонение от уплаты налогов.

Аренда без договора: материальная ответственность

Может ли быть назначен штраф в случае, если квартира сдаётся в аренду без договора? Может! При этом наиболее важную роль в этом процессе играет не столько договор аренды, заключаемый между квартирантом и арендодателем, сколько сам факт регистрации предпринимательской деятельности и уплата налоговых сборов.

Так, согласно ст. 463 КоАП РК, за незаконную сдачу жилья в аренду и уклонение от уплаты налогов, арендодателю могут быть начислены следующие виды взысканий:

штраф в 15 МРП для физических лиц;

штраф в размере от 25 до 150 МРП.

Обратите внимание! В 2021 году размер МРП составляет 2917 тг.

Как определиться с формой регистрации?

Каждая из форм регистрации бизнеса по сдаче жилья в аренду предполагает свои способы внесения налоговых отчислений и имеет свои особенности.

1) Открытие ИП

Регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя необходимо только в том случае если:

– ваш ежегодный доход превышает 1175 МРП ( по данным на 2021 год – 3 427 475 тг).

– вы используете труд наёмных сотрудников;

– вы сдаёте недвижимость не только физическим, но и юридическим лицам.

Подробнее о том как зарегистрироваться в качестве ИП при сдаче жилья в аренду, и о том какую форму налогообложения при этом выбрать – читайте здесь.

2) Оплата налоговых отчислений.

В данном случае арендодатель должен выплачивать ИПН в размере 10% от прибыли. Для этого раз в год необходимо составлять налоговую декларацию (форма 240. 00). При этом предъявлять декларацию необходимо до 31 марта последующего за доходом года. То есть до 31 марта 2021 года сдается налоговая декларация за 2020 год.

Помимо ИПН, арендодатель должен выплачивать единый совокупный платёж. ЕСП выплачивается ежемесячно, или единовременным платежом за несколько месяцев. Данный налоговый взнос включает в себя:

– социальные отчисления в государственный фонд социального страхования;

– пенсионные выплаты в ЕНПФ;

– отчисления в фонд обязательного социально-медицинского страхования.

Минимальный размер ЕСП составляет 1 МРП или 2 917 тенге в городах областного и республиканского значения, и 0,5 МРП или 1 458 тенге для других населенных пунктов.

Подробнее о том, как вносить указанные налоговые выплаты, читайте здесь.

«Как составить договор аренды жилья?»

Последствия несообщения о доходах от аренды недвижимости | Главная Руководства

Автор Steve Lander Обновлено 17 декабря 2018 г.

Непредставление сведений о доходах от сдачи в аренду имущества является серьезной проблемой. Хотя IRS отправляет в тюрьму относительно немного людей, штрафы, которые они взимают, очень быстро накапливаются, а их методы сбора неуплаченных налогов и штрафов могут быть сокрушительными. Кроме того, арендодатели часто имеют меньший налогооблагаемый доход, чем они могут себе представить, что делает особенно неразумным не сообщать о доходах от аренды.

Совет

Последствия несообщения о доходе от аренды могут включать штрафы, проценты, залоговое удержание вашего имущества или даже тюремное заключение.

Как сообщить о доходе от аренды

Для сообщения о доходе от аренды необходимо добавить форму Приложения E к налоговой декларации 1040. Необходимая информация об имуществе вводится в верхней части формы, а арендная плата указывается в строках 3a, 3b и 4. Затем вычитаются все расходы в строках с 5 по 19, чтобы получить общую прибыль или убыток, указанные в строке 26. , IRS разрешает требование о некоторых различных расходах против дохода, и некоторые расходы, такие как амортизация, не требуют расходования денег на имущество.

Что делать, если вы не отчитываетесь

Неуведомление о доходах — это именно то, на что это похоже: это когда деньги заработаны, а не указаны в налоговой декларации. В то время как самым вопиющим примером может быть сбор арендной платы и прикарманивание денег, арендодатели могут делать более тонкие вещи. Например, они могут не сообщить об удержанных залогах или занизить сумму, полученную от монетных прачечных, которые находятся в их собственности. Такая тактика считается незаконной.

Знайте о возможных штрафах

Налоговое управление США может налагать штрафы на арендодателей, которые не сообщают о доходах от аренды. Если отказ от подачи является законной ошибкой, IRS взимает штраф за неуплату налога, который начисляется по ставке 0,05 процента в месяц, но не более 25 процентов от общей суммы причитающегося налога. Однако, если арендодатель намеренно умалчивает доход в своей декларации, IRS взимает штраф за мошенническую декларацию, которая может включать 20 процентов от недоплаченной суммы вместе со штрафом в размере 75 процентов от общей суммы причитающегося налога. Эти штрафы являются дополнением к налогам, которые все еще причитаются.

Избегайте процентов по неуплаченным налогам

Однако IRS не просто начисляет штрафы. Они также взимают проценты с неуплаченных налогов, штрафов и уже причитающихся процентов. Проценты не имеют временных ограничений, они рассчитываются на основе федеральной краткосрочной ставки плюс 3-процентный спред.

Не ждите взыскания долга

Арендодатели, уличенные в непредставлении сведений о доходах от аренды и не способные договориться об оплате с Налоговым управлением США, в конечном итоге должны будут пройти через процесс взыскания налогов Налоговым управлением США. В рамках этого процесса IRS может наложить арест на банковские счета и использовать вырученные средства для погашения налоговой задолженности. Они также могут конфисковать возврат налогов, наложить арест на имущество и арестовать заработную плату. Наложение ареста на заработную плату IRS особенно сурово, потому что вместо того, чтобы ограничивать, сколько они могут взять, закон определяет, сколько они должны оставить после себя.

Ссылки

IRS.gov: Приложение E (Форма 1040)
IRS.gov: Тема 653 — Уведомления и счета IRS, штрафы и процентные платежи
IRS.gov: Раздел 1274. — Определение цены выпуска в Дело о некоторых долговых инструментах, выпущенных в отношении имущества
IRS.gov: Публикация 594 — Процесс взыскания долгов IRS
IRS: Важные факты о просроченной подаче и уплате штрафов Дюжина» Список налоговых афер, которых следует избегать

Биография писателя

Стив Ландер пишет с 1996 года и имеет опыт работы в сфере финансовых услуг, недвижимости и технологий. Его работы публиковались в отраслевых изданиях, таких как Minnesota Real Estate Journal и Minnesota Multi-Housing Association Advocate. Ландер имеет степень бакалавра политических наук Колумбийского университета.

Права арендатора | Mass.gov

Типы аренды

Арендатор в аренде

Под арендой обычно понимается подписанное соглашение об аренде квартиры на определенный период времени и установленную ежемесячную плату
Арендная плата не может быть увеличена до окончания срока аренды, если в договоре аренды не указано иное
Арендатор не может быть выселен до истечения срока, за исключением случаев нарушения арендатором какого-либо положения договора аренды

Арендатор по желанию

Нет официального договора аренды. Договор аренды может быть письменным или устным. Тем не менее, рекомендуется, чтобы соглашение было написано. При отсутствии письменного документа, предусматривающего оплату коммунальных услуг арендатором, закон возлагает это бремя на арендодателя, несмотря на любые устные договоренности (105 CMR 410)
Арендная плата выплачивается периодически (обычно ежемесячно)
Арендодатель и арендатор могут расторгнуть соглашение такого типа за один полный период аренды или после письменного уведомления за 30 дней, в зависимости от того, что наступит дольше
Для расторжения договора аренды не требуется причин
Арендодатель может повысить арендную плату в любое время при условии, что он направит надлежащее официальное уведомление о прекращении аренды и предложит арендатору остаться в квартире за повышенную арендную плату

Субсидированная аренда

Если аренда субсидируется, у вас могут быть права и обязанности, отличные от тех, что перечислены в этом разделе. Обратитесь в агентство, предоставившее субсидию.

Дополнительные ресурсы

Оплата аренды

Как арендатор, вы обязаны платить своему арендодателю за использование помещения, находящегося в приличном состоянии. Закон штата Массачусетс также предоставляет вам права, защищающие платежи, которые вы производите арендодателю.

Плата за поиск квартиры:

Только лицензированный риелтор или продавец может взимать с вас плату за поиск квартиры. Сумма, срок оплаты и цель комиссии должны быть раскрыты вам до совершения любой транзакции. Размер комиссии не установлен, так как это договоренность между вами и лицензированным брокером или продавцом.

Депозиты: Это несправедливая или вводящая в заблуждение практика со стороны арендодателя требовать от вас предоплаты арендной платы в размере, превышающем разрешенный законом.

Штраф за просрочку платежа: Арендодатель не может взимать проценты или штраф за просроченную арендную плату до истечения 30 дней после установленного срока. Однако арендодатель может немедленно начать процесс выселения, даже если арендная плата просрочена всего на один день. Арендодатель также не может использовать пункт об обратном штрафе, чтобы побудить вас заплатить раньше. Например, арендодатель не имеет права снижать арендную плату на 10%, если арендная плата выплачивается в течение первых пяти дней месяца.

Повышение арендной платы: Размер арендной платы, который может взимать арендодатель, не ограничен законом. Однако для того, чтобы повышение арендной платы было действительным, арендодатель должен надлежащим образом уведомить арендатора о повышении арендной платы, а арендатор должен с этим согласиться (подписать договор аренды с новой месячной арендной платой).

Дополнительные ресурсы

Право на проживание

Вы имеете право на безопасную и пригодную для жилья среду проживания на протяжении всего срока аренды. Государственный санитарный кодекс защищает здоровье, безопасность и благополучие жильцов и населения. Ваш местный совет здравоохранения в городе, где вы арендуете , следит за соблюдением Кодекса.

Ниже приведен пример положений, изложенных в Кодексе:

Вода: Арендодатель должен обеспечить вас достаточным количеством воды под соответствующим давлением для удовлетворения ваших обычных потребностей. При определенных ограниченных обстоятельствах с вас может взиматься плата за воду, если это четко указано в вашем письменном договоре аренды и для вашей квартиры установлен отдельный счетчик. Арендодатель также должен предоставить оборудование для нагрева воды до температуры от 110ºF до 130ºF, однако ваш письменный договор аренды или аренды может потребовать от вас оплаты и предоставления топлива для нагрева воды.

Отопление: Арендодатель должен предоставить систему отопления в хорошем рабочем состоянии. Арендодатель должен платить за тепло, за исключением случаев, когда договор аренды требует, чтобы вы платили за него. С 16 сентября по 14 июня каждая комната должна обогреваться не менее чем до 68ºF с 7:00 до 23:00 и не менее 64ºF в остальные часы. В отопительный сезон максимально допустимая температура в квартире составляет 78ºF.

Кухни: На кухне арендодатель должен предусмотреть: раковину достаточного размера и вместимости для мытья посуды и кухонных принадлежностей, плиту и духовку в хорошем состоянии. ремонт (если только ваш письменный договор об аренде не требует, чтобы вы предоставили свои собственные услуги), а также место и надлежащие условия для установки холодильника. Арендодатель не обязан предоставлять холодильник. Однако, если имеется холодильник, арендодатель должен содержать его в рабочем состоянии.

Тараканы и грызуны: Арендодатель должен следить за тем, чтобы в квартире не было грызунов, тараканов и насекомых, если в здании две или более квартир.

Конструктивные элементы: Каждый домовладелец должен поддерживать в надлежащем состоянии фундамент, полы, стены, двери, окна, потолки, крышу, лестницы, веранды, дымоходы и другие конструктивные элементы жилища таким образом, чтобы они исключали ветер, дождь и снег; защищен от грызунов, непроницаем для атмосферных воздействий, водонепроницаем и не подвержен хронической сырости; в хорошем состоянии и во всех отношениях пригодный для использования по прямому назначению.

Удаление снега: Каждый выход, используемый или предназначенный для использования жителями более чем одной жилой единицы или комнатного помещения, должен быть свободен от препятствий

Дополнительные ресурсы

Удержание арендной платы

Верховный судебный суд штата Массачусетс постановил, что, когда арендодатель не может поддерживать жилое помещение в пригодном для проживания состоянии, арендатор может должным образом удержать часть арендной платы с даты, когда арендодатель уведомлен об этом нарушении ордера на пригодность для проживания. Удержание арендной платы может быть полезным инструментом для принудительного ремонта, но это серьезный шаг, и к нему следует подходить осторожно. Вы можете получить юридическую консультацию, прежде чем удерживать арендную плату, поскольку арендодатель может попытаться выселить вас за неуплату арендной платы.

Вы можете удержать часть арендной платы, если:

Вы обратились к своему домовладельцу в письменной форме с просьбой сделать необходимый ремонт; или
Ваш местный отдел здравоохранения осмотрел вашу квартиру и обнаружил нарушения санитарных норм и уведомил об этом вашего арендодателя; или
Вы вносите арендную плату до того момента, пока арендодатель не узнает о проблеме, вы не являетесь причиной проблемы, а антисанитарные условия не требуют освобождения квартиры для проведения ремонта.

Решение о том, сколько удерживать, зависит от каждой ситуации. Вам нужно только платить справедливую арендную плату за вашу квартиру, учитывая ее дефектное состояние. После того, как арендодатель устранит все дефекты, арендатор должен выплатить всю удержанную арендную плату.

Вы также можете произвести аварийный ремонт в квартире или общей жилой площади и вычесть до четырех месяцев будущей арендной платы для его оплаты, если три условия:

Местный департамент здравоохранения или другое агентство по обеспечению соблюдения кодекса подтвердило, что настоящие условия угрожают вашему здоровью или безопасности; и
Арендодатель получает письменное уведомление о существующих нарушениях от проверяющего органа; и
Арендодателю дается пять дней с даты уведомления, чтобы начать ремонт или заключить договор на сторонние услуги, и 14 дней, чтобы в основном завершить весь необходимый ремонт. (Инспектирующий орган или суд могут сократить этот срок.)

Помните: Если вы заключаете договор на ремонт, а затем вычитаете стоимость из арендной платы, вы должны сохранить квитанцию. Кроме того, если расходы будут сочтены необоснованными, вы сможете вычесть только ту часть, которая является разумной.

Если вы соответствуете требованиям «ремонта и вычета», вы можете считать свою аренду недействительной. После этого вы имеете право съехать, если решите не делать ремонт. Тем не менее, вы должны платить справедливую арендную плату за период, в течение которого вы занимали квартиру, и вы должны освободить ее в течение разумного периода времени.

Права отключения утилиты

Существуют строгие правила отключения коммунальных услуг. В случаях, когда счет арендодателя будет закрыт за неуплату, коммунальная компания должна уведомить вас за 30 дней до запланированного прекращения. Вас также могут попросить оплатить часть просроченного счета за коммунальные услуги и вычесть этот платеж из вашей арендной платы.

Дополнительные ресурсы

Незаконная дискриминация

Закон штата Массачусетс о справедливом жилищном обеспечении запрещает дискриминацию в отношении жилья по признаку расы, религии, национального происхождения, возраста, происхождения, военного прошлого или службы, пола, сексуальных предпочтений, семейного положения, инвалидности или потребности в собаке-поводыре, за исключением случаев, два семейных дома. Арендодатель также не может отказать вам в аренде квартиры, потому что вы получаете субсидию на аренду, потому что квартира содержит свинец, или, за некоторыми исключениями, потому что у вас есть дети.

Обязанность по выселению квартиры

Если ребенок в возрасте до 6 лет проживает в жилом помещении с недопустимым содержанием свинца, арендодатель обязан его вывезти.

Арендодатели или их агенты должны предоставить своим арендаторам копию формы уведомления о законе штата Массачусетс о свинце, в которой разъясняется опасность свинцовой краски и требование удалить свинцовую краску в квартирах, где собираются проживать дети до 6 лет.

Если вам необходимо удалить свинцовую краску с вашей собственности, убедитесь, что ваш подрядчик соблюдает правила безопасного ремонта с использованием свинца (454 CMR 22.00) Управления труда и развития рабочей силы.

Дополнительные ресурсы

Доступ арендодателя

Ваш арендодатель или представитель вашего арендодателя может войти в вашу квартиру только по следующим причинам:

Для осмотра помещения;
Сделать ремонт;
Для показа квартиры потенциальному арендатору, покупателю, залогодержателю или его агентам;
По решению суда;
Если помещение кажется заброшенным; или
Осмотреть помещение за последние 30 дней аренды с целью определения суммы ущерба, подлежащего вычету из залогового депозита.

Арендодатель должен быть благоразумным и постараться договориться о взаимно удобном времени посещения квартиры. Если арендодатель настаивает на проникновении в вашу квартиру необоснованным образом, вы можете подать в местный окружной суд ходатайство о временном запретительном судебном приказе.

Право на возмездие

Хотя арендодатель арендатора по своему желанию или по договору аренды может расторгнуть договор аренды или повысить арендную плату без причины, он/она не может сделать этого в ответ на ваше осуществление ваших законных прав. Если арендодатель попытается поднять арендную плату, расторгнуть или иным образом изменить вашу аренду в течение шести месяцев после того, как вы обратитесь в Департамент здравоохранения, вступите в организацию арендаторов или воспользуетесь другими законными правами, действия арендодателя будут считаться ответными мерами против вас, за исключением случаев, когда арендодатель может доказать обратное.