Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку. Документы при покупке квартиры в налоговую

сроки, документы, до какого числа нужно сдать

Законодательство РФ предусматривает возможность направления покупателями жилой недвижимости различных документов в Налоговую службу (ФНС), удостоверяющих факт покупки жилья, декларирующих данный вид расходов. В чем заключается специфика данных документов? Какие декларации могут подаваться покупателями квартир в ФНС?

Для чего подавать декларацию при покупке жилья?

Подача декларации при покупке квартиры — для чего она осуществляется?

Законодательством РФ не предусмотрено случаев, при которых подача декларации (как отчетного налогового документа) была бы обязательной при покупке какой-либо недвижимости. Но термин «декларация» может интерпретироваться в узком смысле — например, как некий документ, удостоверяющий сведения о чем-либо или используемый в целях информирования того или иного субъекта правоотношений об интересующих его фактах.

В контексте покупки квартиры — это может быть документ, информирующий ФНС о факте приобретения недвижимости. Данная обязанность установлена положениями законодательства России, регулирующего исчисление и уплаты налога на недвижимость.

Как правило, ФНС получает из Росреестра — по факту регистрации квартиры на гражданина, сведения о соответствующем объекте недвижимости, и исчисляет по нему налог. Однако, в рамках взаимодействия между 2 ведомствами могут происходить различные сбои, вследствие которых ФНС данных о квартире все же не получит.

Предоставление в ФНС сведений о недвижимости, подлежащей налогообложению, осуществляется с использованием форм документов, которые не могут рассматриваться в качестве декларации. Но неофициально, безусловно, данные формы могут именоваться «декларациями», поскольку декларируют покупку жилья гражданином.

В свою очередь, более актуальной и, что важно, реальной декларацией при покупке квартиры может быть форма 3-НДФЛ: она является главным документом для оформления налогового вычета в ФНС (на основании расходов на покупку квартиры). Безусловно, в данном аспекте декларация при покупке недвижимости может быть крайне полезным документом.

Тем не менее, мы обнаружили 2 возможные интерпретации термина «декларация» в контексте приобретения жилья. Рассмотрим то, что могут представлять собой соответствующие данным интерпретациям документы.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

Москва и область: +7-499-938-54-25
Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
Федеральный: +7-800-350-84-02

Декларация как уведомление о покупке квартиры: особенности документа

Итак, в соответствии с требованиями законодательства РФ, человек, купивший квартиру, обязан проинформировать ФНС об этом, если до ведомства по каким-либо причинам сведения о данной покупке не дойдут. Основной критерий возникновения данного обязательства — неполучение гражданином налогового уведомления с расчетом по соответствующему налогу до 1 ноября года, следующего за тем, когда была куплена квартира.

До какого числа нужно сдать декларацию о приобретении недвижимости в этом случае, и какую форму документа использовать?

Декларация — условимся называть форму уведомления о покупке жилья так, должна быть предоставлена налогоплательщиком в ФНС до 31 декабря года, в котором должно было быть получено уведомление с расчетом налога. В этих целях необходимо использовать форму ММВ-7-11/598, утвержденную Приказом ФНС РФ от 26.11.2014 года.

Соответствующий документ может быть предоставлен в Налоговую службу лично налогоплательщиком, отправлен по почте или через интернет (но при отправке в ФНС электронной версии документа его нужно будет подписать квалифицированной электронной подписью — она должна быть у гражданина).

Получив «декларацию» о покупке квартиры от гражданина, ФНС впоследствии будет использовать данные, приведенные в соответствующем документе, для расчета имущественного налога. Указанную форму уведомления достаточно отправить в ФНС только 1 раз по 1 объекту недвижимости. Впоследствии налоговики должны без каких-либо дополнительных действий со стороны налогоплательщика формировать и направлять ему расчеты по имущественному налогу.

Декларация как документ о доходах: сроки и порядок предоставления

«Декларация» в контексте покупки жилья — соответствующая отчетному налоговому документу по форме 3-НДФЛ, в целях оформления налогового вычета предоставляется в ФНС покупателем недвижимости в установленные законом сроки. Собственно, их соблюдение — в интересах налогоплательщика, оформляющего вычет, и потому он, что примечательно, будет скорее всего заинтересован в том, чтобы подать соответствующую декларацию в ФНС как можно быстрее.

Декларация по форме 3-НДФЛ может быть представлена в ФНС в любой рабочий день года, что следует за тем, в котором была куплена квартира. Или же — за тем, в котором человек получил налогооблагаемые доходы (именно на их основании оформляется вычет). При этом, доходы обязательно должны быть получены — иначе вычет ФНС не предоставит.

Стоит отметить, что сроков давности по имущественному вычету — то есть сроков предоставления в ФНС первой или очередной декларации 3-НДФЛ, российское законодательство не устанавливает. Главное — чтобы у человека были налогооблагаемые по ставке в 13% доходы за тот год, за который предоставляется декларация.

Именно доходы и отражаются в документе 3-НДФЛ. Вместе с тем, они должны быть подтверждены иными источниками. Как правило, в перечень документов для оформления вычета в ФНС входят, не считая декларации:

Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, его копия.
Справка 2-НДФЛ (предоставляется работодателем).
Заявление по форме ФНС.
Договор, на основании которого была куплена недвижимость.
Банковские документы, удостоверяющие факт осуществления расходов налогоплательщиком на покупку жилья.
Свидетельство о праве собственности на жилье (выписка из государственного реестра — по сделкам после 15.07.2016 года).

Акт приема-передачи объекта недвижимости — при необходимости (как правило, при покупке квартиры на первичном рынке).

Если в целях покупки жилья оформлялась ипотека — нужно будет также приложить к указанным документам:

кредитный договор;
справка об уплаченных по данному договору процентах.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

Если с декларацией и дополняющих ее документами все в порядке — ФНС в течение 4 месяцев переведет вычет в величине, которая определяется суммой расходов на жилье, а также доходами налогоплательщика по форме 3-НДФЛ, на банковский счет, что фиксируется в заявлении.

В некоторых случаях налоговики могут запрашивать у заявителей на вычет дополнительные документы. Но, так или иначе — декларация обязательно должна присутствовать в перечне тех источников, что подаются в ФНС.

Резюме «Вопрос-ответ»

Что может пониматься по «декларацией» при покупке квартиры?

Форма уведомления ФНС о факте приобретения недвижимости гражданином (в целях последующего исчисления налога на имущество).
Форма 3-НДФЛ, которая, вместе с прочими документами, подается в ФНС налогоплательщиком в целях оформления имущественного вычета по расходам на покупку квартиры.

В какие сроки должна предоставляться декларация в ФНС?

Декларация как форма уведомления о покупке недвижимости должна быть предоставлена до 31 декабря года, в котором ФНС должна была отправить собственнику недвижимости уведомление с расчетом по налогу — но по тем или иным причинам не отправила данный документ.
Декларация — как форма 3-НДФЛ, может быть направлена налогоплательщиком в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, в котором была куплена квартира или за тем, в котором были получены доходы, используемые при расчете вычета и фиксируемые в соответствующей декларации.

law03.ru

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: документы в налоговую

В законе РФ закреплено право на получение налогового вычета. Как и во все предыдущие временные периоды, им можно воспользоваться в 2018 году. Получать налоговый вычет разрешается при наличии гражданства РФ и официального трудоустройства, которое подтверждает ежемесячные выплаты подоходного налога. Сегодня многие используют ипотечное кредитование для приобретения жилой недвижимости. Действующее законодательство в этом случае гарантирует возвращение затраченных средств, использованных не только на погашение основного долга, но и на проценты по ипотеке.

Основные нюансы

Когда квартира приобретается посредством использования льготного кредитования возврат налога при покупке квартиры в ипотеку можно получить по двум статьям:

Из общей стоимости. Сумма рассчитывается как 13% от договорной стоимости. Ограничение выплат -260 т. р. Базовая стоимость объекта составляет 2 млн.р.
Из выплаченных процентов. Общая сумма рассчитывается, как и в предыдущей статье, но ее граничный размер – 390 т.р.

Если документы подаются впервые, то всегда оформляется имущественный вычет. После получения всей суммы, бумаги обновляются, и подается новое заявление на процентный ипотечный вычет. Имеется важный нюанс, о котором следует помнить. Возврат НДФЛ выполняется исключительно по одному объекту, таким правом можно воспользоваться один раз. В этом состоит основное отличие от имущественного вычета, когда допускается набирать граничную сумму, приобретая несколько квартир.

Документы

Процедура оформления возврата собственных средств по ипотечным процентам не сложная, но требует внимательности. Поэтому вполне закономерным является вопрос о том, какие документы нужны для возврата НДФЛ по процентам ипотеке. Когда человек, который имеет право на вычет, ранее сдавал документы на оформление имущественного вычета, то для получения вычета по процентам ипотеки следует представить дополнительно:

Налоговую декларацию 3-НДФЛ. Она оформляется заявителем по окончанию отчетного периода. Образец документа можно взять с интернет-ресурса.
Паспорт и его копию, заверенную нотариусом.
Форму 2-НДФЛ, затребованную у работодателя. Она является подтверждением официальной зарплаты и выплаченных с нее налогов.

Кредитный договор со всеми приложениями и дополнениями. Он является документальным подтверждением получения целевых финансов.
Подтверждение об уплате процентов. Справка выдается банковским учреждением по запросу. В таком документе фиксируется сумма процентных расходов и общая сумма, выплаченная в течение отчетного года по кредитному договору.

Декларация по форме 3-НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ

Кредитный договор с банком

Справка об уплате процентов

Рекомендуется заявлять на возврат собственных средств исключительно по основной стоимости, когда документы на возврат подоходного налога при покупке квартиры подаются впервые. Исключение составляют случаи, когда суммы дохода заявителя достаточно для получения выплат по двум статьям. При таких обстоятельствах на оформление процентного вычета подаются дополнительно следующие документы:

Договор купли-продажи, который фиксирует проведение сделки по приобретению жилой недвижимости. В качестве приложения — платежные документы по оплате, фактически подтверждающие то, что она была произведена непосредственно заявителем.
Выписку из реестра недвижимости, которая подтверждает право собственности. Этот документ узаконен с 2017 года и включает всю основную информацию об объекте.

Процедура оформления в налоговой

Изначальные действия по возмещению возврата подоходного налога на квартиру в ипотеку заключаются в предварительном сборе всех справок. Одновременно с заявлением подаются документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Оно оформляется согласно установленному образцу и обязательно содержит реквизиты банковского счета для зачисления возмещения по НДФЛ.

По регионам список документов за квартиру по ипотеке может быть незначительно изменен. Поэтому его рекомендуется уточнить в региональном отделении.

Для получения имущественного вычета по ипотеке подготовленные документы передаются инспектору налогового органа. Сразу же он проверяет копии документов на соответствие их оригиналам, а также полноту представления всего комплекта. После этого оформляет их прием для дальнейшей проработки специалистами. Согласно закону, решение по налоговому вычету при покупке квартиры в ипотеку, после передачи документы в налоговую инспекцию, принимается в течение 3 месяцев. Данный период используется для того, чтобы сотрудниками налогового органа были проведены не выездные проверки всей имеющейся информации. При возникновении вопросов заявитель может быть вызван в налоговую инспекцию, чтобы разъяснить обнаруженные неточности.

Если было принято положительное решение, то заявителю отсылается письменное уведомление. Далее поступает на банковский счет налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, документы в налоговую инспекцию на который подавались заявителем. Это происходит на протяжении месяца.

При получении отказа в налоговом вычете следует обратиться в налоговый орган для получения разъяснений. Очень часто не подтверждается льгота из-за отсутствия некоторых документов или обнаружения неточностей. Следовательно, все, что нужно будет сделать, для получения налогового вычета так это подкорректировать информацию и повторно подать заявление. Все другие отказы оспариваются исключительно в судебном порядке.

Процедура оформления по месту работы

Через работодателя процентные расходы по покупке квартиры также можно возместить, как и имущественный налог. Суть данного способа заключается в том, что НДФЛ не будет удерживаться с зарплаты заявителя пока сумма вычета, подтвержденная налоговой службой, не будет выплачена полностью.

Для оформления по месту работы предварительно необходимо получить справку в налоговой. Именно она становится основанием оформления льготы. Для этого в заявлении на налоговый вычет указывается цель, а именно, получение льготы через работодателя. К нему прикладывается весь перечисленный выше пакет документов. Если будет принято положительное решение, то уведомление на право получения льготы будет выдано через месяц.

Данную справку следует предоставить своему работодателю. С ней обязательно прилагается заявление с указанием своей цели и такие документы:

Договор купли-продажи.
Выписка из росреестра, как подтверждение собственности.
Документы, которые могут подтвердить собственные расходы на приобретенное жилье.

На основании этого бухгалтерия сможет изменить налогообложение за покупку квартиры. При необходимости могут быть затребованы и другие документы.

Особенности выплат

Каждый календарный год выплачиваемая сумма приравнивается к размеру, выплаченного заявителем в этом году подоходного налога. Остаток подтвержденных возвратных денежных средств будет выплачиваться в последующие годы до их полного возврата.

При покупке квартиры в совместную собственность, учитываются следующие временные периоды:

До 1.01.2014 года. В процессе сдачи декларации 3-НДФЛ подается один раз информация в виде заявления с распределением общего вычета между собственниками. Пропорция сохраняетсяпри выплате вычета из ипотечных процентов.
После 1.01.2014 года. К декларации 3-НДФЛ также прилагается заявление о пропорциональном распределении возвратных средств между собственниками. Но при этом процентный вычет ипотеке распределяется в соответствии с дополнительным заявлением, которое может оформляться ежегодно.

Основной документ для льготы по процентам ипотеке — декларация 3-НДФЛ. В ней содержатся данные:

О владельце квартиры, являющегося декларантом.
О доходах декларанта, с которых выплачивался подоходный налог. Они должны соответствовать данным формы 2-НДФЛ.
О приобретенном жилье.

К оформлению декларации 3-НДФЛ следует отнестись очень внимательно. Для самостоятельного заполнения бланк документа необходимо скачать интернет-ресурса и заполнить, предварительно познакомившись с образцом. Также можно обратиться за помощью в специальные организации, что позволит исключить случайную ошибку, которая может привести к отказу и возврату документов.

metr.guru

Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

На сегодняшний день, чтобы приобрести какую-либо недвижимость, нужно иметь в наличии довольно крупную денежную сумму, поэтому решением проблемы для большинства физических лиц служит одновременно два способа – это получение кредита и сокращение налогооблагаемой базы. В связи с этим предлагаем рассмотреть в данной статье все необходимые документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, а также особенности их оформления.

Какие документы

Для оформления вычета, независимо от того, принадлежит ли он к имущественному типу, как в случае покупки квартиры, или относится к другим видам, налогоплательщику потребуется подготовить стандартный пакет документации. А уже после того, как физическое лицо соберет все необходимые бумаги, которые будут заполнены в соответствии с установленными для них формами, этот список нужно будет дополнить документами, связанными с приобретением жилья, а затем и с ипотекой.

ВАЖНО! Если вы хотите получить положительное решение от работников налоговой службы, касающееся начисления вычета, а также не иметь проблем с законом, то при заполнении документов указывайте только достоверные сведения о себе и своих доходах.

Перечень стандартного пакета документов

Предлагаем рассмотреть список основных деловых бумаг, без наличия которых не может идти и речи о получении налоговой скидки какого-либо рода:

Декларация. Данный документ содержит всю информацию о финансах физического лица. С помощью декларации налоговая инспекция осуществляет контроль, своевременно ли физические лица выплачивают налоги, отслеживает все их доходы, а также устанавливает размер налогооблагаемой базы. Документ имеет определенную общепринятую форму – 3 – НДФЛ.
Заявление. Выразить свое желание о возврате части денежных средств, выплаченных ранее в качестве налоговых сборов, покупатель квартиры может с помощью определенного документа – заявления. Во время написания заявления, помимо основных данных, обязательно укажите все реквизиты банковского счета.

Следует отметить, что для того, чтобы заявление имело юридическую силу, в нем нужно прописать номера законодательных актов, руководствуясь текстом которых налогоплательщик требует предоставление вычета. В тех случаях, когда речь идет о приобретении квартиры, нужно ссылаться на 78 и 220 статьи Налогового кодекса Российской Федерации.

Документ об источнике доходов налогоплательщика. Претенденту на уменьшение размера базы налогообложения нужно обратиться к работодателю с просьбой выдать справку о доходах, которая обязательно должна быть заполнена по образцу 2-НДФЛ.
Ксерокопии некоторых страниц паспорта. Обращаем внимание на то, что нужно не только сделать копии тех страниц паспорта, на которых находятся основные данные о физическом лице и сведения о прописке, но и правильно их заверить.

Как заверить копии страниц паспорта

Данный процесс осуществляется довольно легко. Достаточно всего лишь проставить личную подпись на всех отксерокопированных страницах паспорта, рядом с каждой прописать фразу “Копия верна”, а также проставить свои инициалы, фамилию и сегодняшнюю дату.

Список документов для вычета

Каждый человек, который стал обладателем нового жилья, должен иметь в своем распоряжении определенные бумаги, подтверждающие данный факт:

Договор, свидетельствующей о покупке недвижимости. Документ подобного рода необходим для оформления права владения имуществом на имя покупателя. В договоре зафиксированы все условия продажи недвижимого объекта, его цена, а также сумма внесенного задатка. Договор купли-продажи является не только неким актом передачи прав на владение, но и защитой от несоблюдения оговоренных ранее правил как со стороны продавца, так и покупателя.
Акт, подтверждающий осуществление сделки по приему-передаче квартиры. Ознакомившись с указаниями, которые содержаться в 556 статье Налогового кодекса, понимаем, что без оформления акта о приеме-передаче жилья процесс по продаже нельзя считать действительным.
Свидетельство. Как известно, все документы, принадлежащие к классу свидетельств, предназначены для удостоверения какого-либо факта. В ситуации с покупкой недвижимости это возникновение права на собственность. Предоставив подобное свидетельство, хозяин квартиры сможет подтвердить, что именно он является владельцем данного имущества.
Бумаги платежного характера. Чтобы зафиксировать оплату всей стоимости квартиры либо какой-то части, а также подтвердить внесение задатка, принято использовать документацию платежного типа. Обязательно сохраняйте все чеки, выданные в банке после проведения платежных операций, а также остальные документы подобного рода.

Документы по ипотеке

После сбора всей вышеперечисленной документации можно переходить к следующему этапу — подготовке бумаг, имеющих отношение к налоговым вычетам с квартиры, купленной не за собственные средства, а взятой в ипотечный кредит.

Претенденту на возврат части подоходного налога с жилья, приобретенного в ипотеку, потребуется:

Договор о предоставлении налогоплательщику кредита. Под таким понятием, как ипотека, подразумевается взятие некого займа денежных средств, который, как правило, берется в определенном банке. Все условия, сроки, а также особенности данной кредитной сделки отображаются в договоре, заключенном между покупателем квартиры и банком-кредитором.
Справка о внесении процентных выплат. Предоставляя кредит физическому лицу, банк ставит определенное условие – получение долга в несколько большем размере, то есть с учетом процентных ставок. В связи с этим при оформлении вычета налоговая служба требует от налогоплательщика справку о выплате этих процентов, чтобы удостовериться в его добросовестности.

Сроки подачи

В отличие от некоторых других видов вычетов, для налоговых скидок, связанных с приобретением имущества, не существует никаких предельных сроков. Это значит, что налогоплательщик имеет право на возврат некой денежной суммы независимо от того, в каком году он купил квартиру. Однако это возможно, только если физическое лицо не получало имущественный вычет за квартиру до данного времени.

За какой период можно получить возврат

Если владелец жилья по каким-либо причинам не использовал на протяжении многих лет возможность сократить размер налогооблагаемой базы, то это совсем не означает, что ему будет предоставлен вычет за все прошлые годы. Действующим законодательством установлено специальное правило – налоговую скидку за приобретение квартиры можно получить не более чем за трехгодичный период, который истек до даты ее оформления.

Пример

Предположим, некий Афанасьев Николай Игоревич получил право на владение квартирой в 2010 году, а воспользоваться вычетом захотел только в 2017 году. В таком случае после подачи всей требуемой документации ему вернут некоторую часть суммы, потраченную на недвижимость только за 2014-2016 годы.

grazhdaninu.com