Если квартира оформлена на мужа может ли жена получить налоговый вычет: Получение супругом вычета за квартиру, приобретенную в браке на имя жены

Имущественный вычет после развода супругов \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Имущественный вычет после развода супругов

Подборка наиболее важных документов по запросу Имущественный вычет после развода супругов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Купля-продажа жилья:
• 3 ндфл при продаже квартиры
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2018
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2019
• 3-НДФЛ покупка квартиры в ипотеку
• 3-НДФЛ покупка квартиры документы
• Ещё…

• НДФЛ:
• 1 ндфл
• 1-НДФЛ
• 18210102010011000110
• 18210102010012100110
• 18210102010013000110
• Ещё…

Судебная практика: Имущественный вычет после развода супругов

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2017 год: Статья 220 «Имущественные налоговые вычеты» главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Супруги приобрели в общую совместную собственность квартиру с использованием кредитных средств, воспользовались правом на получение имущественного вычета, связанного с приобретением квартиры, распределив эту сумму между собой в равных долях в соответствии с их заявлением. В дальнейшем между супругами был заключен брачный договор, в соответствии с которым квартира перешла в собственность к супруге, которая приняла на себя в полном объеме права и обязательства по кредитному договору. Брак был расторгнут, после чего супруга заявила налоговый вычет в сумме средств, направленных на уплату процентов по кредиту. В предоставлении вычета в размере, превышающем 50 процентов уплаченных по кредитному договору процентов, было отказано, поскольку нормы налогового законодательства не содержат указаний на возможность перераспределения имущественного налогового вычета в случае изменения порядка его использования, согласованного между налогоплательщиками, включая передачу остатка неиспользованного имущественного вычета другому налогоплательщику. Суд пришел к выводу о правомерности заявления в данном случае супругой налогового вычета в размере 100 процентов уплаченных банку процентов, поскольку ст. 220 НК РФ не содержит положений, которые бы ограничивали право одного из супругов учесть оставшуюся часть расходов по приобретению жилья при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга. То обстоятельство, что с заявлением о предоставлении налогового вычета в размере 100 процентов супруга обратилась после расторжения брака, основанием для отказа в предоставлении ей вычета являться не может, поскольку перераспределение обязанностей по уплате кредита и процентов по нему между супругами было произведено в период брака в отношении общего совместного имущества.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Имущественный вычет после развода супругов

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносамВсе права на квартиру, обязанности по уплате кредита и процентов были переданы супруге. В связи с этим имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры супругом использован не полностью. Следовательно, остаток имущественного вычета может быть использован супругой, поскольку последующее погашение процентов производится за ее счет. То, что она обратилась за вычетом после расторжения брака, не является основанием для отказа, так как обязанности по уплате кредита и процентов по нему были перераспределены между супругами в период брака в отношении общего совместного имущества.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Комментарий к Кассационному определению ВС РФ от 06.06.2017 N 5-КГ17-53
(Никитин В.В.)
(«Строительство: акты и комментарии для бухгалтера», 2017, N 9)Верховный суд разъяснил: то обстоятельство, что с заявлением о предоставлении имущественного вычета в размере 100% уплаченной суммы бывшая супруга обратилась после расторжения брака, не может являться основанием для отказа в удовлетворении ее заявления, поскольку перераспределение обязанностей по уплате кредита и процентов по нему между супругами было произведено в период брака в отношении общего совместного имущества.

Нормативные акты: Имущественный вычет после развода супругов

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
УФНС РФ по г. Москве от 05.08.2010 N 20-14/4/082774@
Вопрос: В 2005 году супруги приобрели трехкомнатную квартиру. Они зарегистрировали ее только на одного из супругов. В 2008 году брак между супругами был расторгнут. Суд вынес определение о признании права собственности по 1/2 доли квартиры за каждым из супругов. В 2010 году бывшие супруги после получения свидетельств о государственной регистрации права собственности на 1/2 долю квартиры планируют ее продать и купить две однокомнатные квартиры. С какого периода исчисляется срок нахождения квартиры в собственности каждого физического лица? Каков порядок получения имущественного налогового вычета одним из супругов при продаже в 2010 году своей доли квартиры, полученной налогоплательщиком при расторжении брака на основании решения суда об определении доли в квартире, приобретенной в 2005 году?

Налоговый вычет — Клиника «Медлайн» в Барнауле

Заплатили налоги? Верните их у государства обратно!

Значительная часть населения России платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение. Важно отметить, что налоговый вычет можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников

Какие расходы можно включать в вычет на лечение

В сумму вычета можно включить такие расходы:

• Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
• Лекарства по назначению врача. С 2019 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
• Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
• Взносы по договору ДМС.

За каких родственников дают вычет на лечение

Вычет на лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Вот полный список родственников, лечение которых можно включить в свой налоговый вычет:

• Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
• Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.
• Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

За других родственников вычет получить нельзя. В отличие от обучения, в этом списке нет братьев и сестер. Если оплатить лечение зубов или операцию для родной сестры, получить вычет будет нельзя. За бабушек, дедушек, гражданского супруга, детей жены от первого брака, племянников или тещу налог вернуть невозможно.

Список родственников закрытый, и никаких дополнительных условий быть не может.

Как вернуть деньги за лечение

Сколько денег можно вернуть при оплате лечения родственников

Лимит расходов. У вычета на лечение есть лимит — 120 000 Р в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение. 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

Вот какие расходы будут входить в лимит:

•    Обучение.
•     Лечение.
•     ДМС.
•     Добровольные взносы на пенсионное обеспечение.
•     Добровольное страхование жизни.
•     Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
•     Независимая оценка квалификации.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

В 120 000 Р не входят только расходы на обучение детей — там отдельное ограничение в 50 000 Р на каждого ребенка — и дорогостоящие виды лечения, которые принимаются к вычету без учета лимита. Еще есть социальный вычет на благотворительность, но у него отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения.

Эти деньги поступят прямо на карту, но придется подождать.

Как оформлять документы, если платите за родственников

• За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.

• За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности. В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку. Вот это действительно важно.

Как вернуть НДФЛ с расходов на лечение за прошлый год

За прошлый год можно вернуть налог только по декларации. Через работодателя возвращают только в текущем году.

Вот инструкция:

• Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код — «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
• Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство: свидетельств о рождении и браке.
• Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

Чтобы получить документы для налогового вычета Вы можете обратиться с заявкой к администратору-кассиру в наш Центр или отправить запрос в электронном виде, заполнив форму ниже.

Уважаемые пациенты, при заполнении формы обязательно указывайте:

• контактные данные
• период за который нужно предоставить документы
• перечень необходимых документов

Форма заявки на налоговый вычет

Сергей

Здравствуйте, находился на лечении в клинике со своей проблемой, которую помог решить замечательный врач-хирург колопроктолог Галятин Денис Олегович. Огромное спасибо команде клиники «Медлайн». Всем здоровья!

Владимир

Хочу выразить свою благодарность, Галятину Денису Олеговичу,за удачную и легкую операцию и быстрое мое восстановление. Очень хороший центр и отличные специалисты!Спасибо всем вам!Рекомендую 100% всем, у кого есть проблема в урологии и проктологии.

все отзывы о клинике

Налог на наследство для жителей Пенсильвании | Округ Монтгомери, Пенсильвания

О налоге на наследство в Пенсильвании
Ставка налога на наследство в Пенсильвании составляет 4,5% для передачи прямым потомкам (прямым наследникам), 12% для передачи братьям и сестрам и 15% для передачи другим наследникам (за исключением благотворительных организаций, освобожденных учреждений и государственные органы, освобожденные от уплаты налогов). Имущество, находящееся в совместной собственности мужа и жены, освобождается от налога на наследство, а имущество, унаследованное родителем от супруга или ребенка в возрасте 21 года и младше, облагается налогом по ставке 0%.

Декларации по налогу на наследство должны быть поданы через девять календарных месяцев после смерти человека. Ответственной стороной является лицо, указанное в завещании в качестве исполнителя, или, если лицо умирает без завещания, лицо, утвержденное в качестве администратора реестром завещаний после подачи ходатайства. Если исполнитель или администратор не назван, а собственность или передача существуют, то лицо, получающее собственность, должно подать декларацию и уплатить налог.

Ставки налога на наследство для пережившего супруга
Ставка налога, взимаемая с передачи пережившему супругу или в пользу пережившего супруга, основана на дате смерти умершего следующим образом:

Имущество, облагаемое налогом на наследство
Все недвижимое имущество и все материальное личное имущество умершего резидента, включая, помимо прочего, денежные средства, автомобили, мебель, антиквариат, драгоценности и т. д., находящиеся в Пенсильвании на момент смерти умершего, подлежат налогообложению. Все нематериальное имущество умершего резидента, включая акции, облигации, банковские счета, дебиторскую задолженность по кредитам и т. д., также подлежит налогообложению независимо от того, где оно находится на момент смерти умершего.

В случае умершего нерезидента все недвижимое и материальное движимое имущество, находившееся в Пенсильвании на момент смерти умершего, подлежит налогообложению. Нематериальное личное имущество умершего нерезидента не подлежит налогообложению.

Имущество, находящееся в совместной собственности с правом наследования, кроме как между мужем и женой, включая, помимо прочего, недвижимое имущество, ценные бумаги, банковские счета и т. д., облагается налогом в размере доли наследодателя в совместном имуществе (рассчитывается путем деления стоимость общего имущества по количеству сособственников на момент смерти наследодателя). Совместное имущество облагается налогом, даже если имя умершего было добавлено для удобства. Кроме того, если наследодатель создал совместную долю в имуществе в течение года после своей смерти, полная стоимость имущества облагается налогом в наследстве наследодателя.

Подача налоговой декларации о наследстве
Если наследодатель был резидентом Содружества Пенсильвании на момент своей смерти, налоговая декларация о наследстве должна быть подана в двух экземплярах в Реестр завещаний округа, где наследодатель проживал. проживающий на момент его смерти.

Если умерший не был резидентом Содружества Пенсильвании и имел имущество, расположенное в Пенсильвании, декларация о налоге на наследство вместе с любыми причитающимися платежами должна быть подана не в реестр завещаний, а в налоговую единицу нерезидента Пенсильвании. Департамент доходов, внимание: Джон Рейдман.

Для получения дополнительной информации звоните по телефону (717) 787-8327 или пишите в отдел по налогам на наследство по телефону:
Пенсильвания Департамент доходов
Бюро индивидуальных налогов
Департамент 280601
Гаррисберг, Пенсильвания 17128-0601
Электронная почта

Департамент of Revenue стремится обслуживать вас лучше, предлагая различные способы получения информации.

Позвоните или посетите ближайшее к вам районное отделение департамента, которое указано на синих страницах вашего телефонного справочника.

Узнайте об освобождении от уплаты налога на проживание в усадьбе

​Что такое льгота, связанная с освобождением от уплаты налога на усадьбу?

The Homestead Exemption — это полное освобождение от налогов на первые 50 000 долларов справедливой рыночной стоимости вашего законного проживания для домовладельцев старше 65 лет, полностью и навсегда нетрудоспособных или слепых.

В 2007 г. был принят закон, который полностью освобождает школы от налогов на деятельность для всех законных резиденций, занимаемых владельцами, которые соответствуют требованиям раздела 12-43-220(c) Свода законов штата Южная Каролина. Кредит на освобождение от приусадебных участков по-прежнему освобождает от всех оставшихся налогов на первые 50 000 долларов стоимости для всех целей, кроме налогов на деятельность школы (которые уже освобождены в соответствии с описанным выше законодательством 2007 года).

Если вы считаете, что можете претендовать на освобождение от участия в программе Homestead Exemption, прочтите приведенную ниже общую информацию и обратитесь в офис аудитора округа в вашем округе, чтобы подать заявление.

Имею ли я право на освобождение от участия в усадьбе?

Чтобы претендовать на освобождение от участия в усадьбе, утверждения 1, 2 и 3 должны быть верны.

1. Вы имеете полное право собственности на ваше основное законное место жительства
   или пожизненного наследства на ваше основное законное место жительства
   или вы являетесь бенефициаром траста, который имеет право на ваше основное законное место жительства.
2. По состоянию на 31 декабря, предшествующего налоговому году освобождения, вы проживали в Южной Каролине в качестве своего постоянного дома и законного места жительства в течение полного календарного года.
3. По состоянию на 31 декабря, предшествующего налоговому году освобождения, вы
   должен быть одним из следующих :

a. не моложе ​65 лет или 

b. объявлен полностью и навсегда нетрудоспособным органом штата или федеральным агентством, имеющим право сделать такое заявление, или 

в. юридически слепой, что подтверждено лицензированным офтальмологом.

Где я могу подать заявление на освобождение от участия в усадьбе?

Обратитесь в офис аудитора округа в вашем округе для получения информации о подаче заявления и помощи.

Какие документы необходимы для подтверждения права на участие при подаче заявления?

Хотя это не полный список, ниже приведены некоторые распространенные документы, используемые в качестве подтверждения права на участие при подаче заявления в связи с возрастом, инвалидностью или слепотой:

• Если вы подаете заявление в связи с возрастом, ваше свидетельство о рождении или водительские права Южной Каролины.
• Если вы подаете заявление в связи с инвалидностью, вам необходимо будет предоставить документы от государственного или федерального агентства, подтверждающие инвалидность. Лицо, заявляющее о полной и постоянной нетрудоспособности, но не классифицированное ни одним из органов, может обратиться в государственное агентство профессиональной реабилитации.
• Если вы подаете заявление в связи со слепотой, вам необходимо будет предоставить документы от лицензированного офтальмолога.
• Если вы являетесь получателем дохода траста, вам также необходимо будет предоставить копию трастового соглашения.

Нужно ли мне ежегодно повторно подавать заявление?

Нет, только в случае смерти законного владельца или переезда на новое место жительства.

Получает ли переживший супруг пособие по программе Homestead Exemption?

Оставшийся в живых супруг квалифицированного или потенциально отвечающего требованиям получателя Homestead может получать пособие в качестве пережившего супруга, если умерший имел право на освобождение от участия в Homestead на момент смерти и оставшийся в живых супруг отвечает всем следующим условиям: 

• Получает полную плату за простое название
  или пожизненное имущество
  или вы являетесь бенефициаром траста, который имеет право на ваше законное место жительства, в течение девяти месяцев после смерти соответствующего супруга, 
• оставшийся в живых супруг живет в доме в качестве своего основного законного места жительства и 
• остается холостым .