Содержание
Налог при дарении квартиры племяннику/племяннице
Вы здесь
Главная
Дядя или тетя, решившие подарить квартиру своему племяннику или племяннице, могут задаться вопросом: «Подарок моему племяннику облагается налогом или нет?». Из этой статьи вы узнаете, нужно ли платить налог, если тетя или дядя дарит вам квартиру, как рассчитать и заплатить налог, если ваш племянник или племянница получает от нее подарок.
В написании нашей статьи очень помогла статья о налоге при дарении квартиры с сайта Проживём.com. Мы эту статью взяли за основу.
С дарителей налог не удерживается
Дядя или тетя, передающие имущество в дар, не получают дохода и не должны платить налог на дарение имущества племяннику. Здесь не играет роли родственность или время владения квартирой. Даритель не получает дохода со сделки, значит с него не удерживается налог. Дарение — это безвозмездная сделка. Даритель не должен требовать что-либо взамен на проведение сделки.
Это запрещено законом. В противном случае регистратор не зарегистрирует передачу собственности по договору дарения.
С другой стороны, племянник, получающий квартиру (или ее часть) от своей тети, получает имущественный доход или доход, который в общем случае облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Нужно ли племяннику или племяннице платить налог
В отношении налогообложения договоров дарения необходимо обратиться к Налоговому кодексу РФ, а именно к статье 217, пункту 18.1 НК РФ. Согласно этой статье, от удержания НДФЛ освобождаются физические лица, которые получили имущество в дар от членов семьи и/или близких родственников. Близкие родственники имеются в виду в соответсиии с Семейным кодексом Российской Федерации.
Племянники и племянницы не являются ни близкими родственниками, ни членами семьи по отношению к дяде и тете. Поэтому согласно письму Минфина от 21.11.2013 N 03-04-05/50286, если дядя или тетя подарит имущество племяннику, с него должен быть удержан НДФЛ.
По какой ставке удерживается налог
Ставка налога на доходы физических лиц составляет 13% от стоимости квартиры для налоговых резидентов Российской Федерации и 30% для налоговых нерезидентов. Согласно Письмо Федеральной налоговой службы от 1 июня 2016 г. N БС-4-11/9751@, письмо ФНС от 10.03.2017 N БС-3-11/1631@, налоговой базой, с которой исчисляется налог, в случае с дарением квартиры является ее кадастровая стоимость.
Когда нужно заплатить НДФЛ
Налог по договору дарения квартиры племяннику должен быть уплачен до 30 июля, а декларация с расчетом налога должна быть подана до 15 июля года, следующего за годом, в котором квартира была получена в дар от тети/дяди. Налог должен быть уплачен в казну (в случае дарения квартиры близким родственникам такой обязанности нет).
Если племянник получил подарок деньгами, а не квартирой, он все равно получил доход. Следовательно с этого дохода также удерживается НДФЛ.
Как можно избежать удержания НДФЛ
Тетя и племянник не являются близкими родственниками или членами семьи, поэтому подарок племяннику облагается налогом (в случае дарения имущества).
Однако если тетя или дядя дарит имущество своему брату или сестре, которые являются родителями племянника, а те, в свою очередь, дарят квартиру или машину своему ребенку, то налогообложения можно избежать, и племяннику не придется платить подоходный налог.
В случае если дарение квартиры происходит между дядей и племянником напрямую, с племянника все равно будет удержан НДФЛ, ведь они не являются друг другу членами семьи или близкими родственниками по Семейному кодексу РФ.
Тэги:
жилье
закон
28.11.2022 | 12:11
Полезное
105
Прохождение процедуры банкротства физических лиц
Банкротство физического лица является законным способом списать безнадежные долги по кредитам и другим займам.
финансы | закон
30.11.2022 | 18:16
Полезное
42
Юрист по семейным делам
Юридическая сфера затрагивает каждого отдельно взятого человека.
Это же касается в том числе и семьи как основной…
закон | услуги | семья
24.11.2022 | 19:09
Полезное
174
Строительство каменных домов
Каменные дома считаются классическим решением загородного строительства. В них есть все, что нужно для качественной и…
строительство | технологии | материалы | дизайн
Нужно ли платить налоги с подаренной недвижимости в Беларуси ?
Главная
Статьи
Продавцу
org/ListItem»>Нужно ли платить налоги с подаренной недвижимости в Беларуси ?
По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность.
Даритель при дарении недвижимости другому лицу, ничего не получает взамен, по этой причине налог он не оплачивает.
Одариваемый не платит налог в случае, если он является близким родственником дарителя (супруги между собой, родители-дети, бабушки и дедушки — внуки, братья и сестры между собой), близким родственником супруга, попечителем, опекуном или опекаемым.
Если даритель и одаряемый не близкие родственники, то одаряемому придется заплатить подоходный налог. Размер налога, будет составлять 13% от оценочной стоимости объекта, на дату когда был зарегистрирован договор дарения. Налог на недвижимость относится к категории обязательных. Декларацию подать следует до 31 марта отчетного периода.
Бесплатная консультация по вопросам продажи подаренной недвижимости в Минске и Минском районе с 9:00 — 20:00 (ежедневно) по телефонам:
+375 (29) 550-00-21 (МТС)
+375 (44) 550-00-71 (A1)
Оставить заявку на консультацию
Поделиться
Другие статьи в разделе: Продавцу
14.09.2022
Что необходимо знать, если Вы продавец квартиры или другой недвижимости в Беларуси
Рассказываем простыми словами об основных вопросах, которые волнуют продавцов квартир в Беларуси.
Подробнее
24.08.2022
Можно ли купить / продать квартиру с долгами по ЖКХ?
Долг по ЖКХ не переходит новому владельцу, поскольку в соответствии с ч. 2 п. 3 ст. 289 Гражданского кодекса Республики Беларусь обязательство не создает обязанностей для лиц, не участвующих в нем в качестве сторон.
Т.е. обязанность погасить образовавшуюся задолженность лежит на прежнем собственнике.
Подробнее
08.09.2022
Можно ли продать квартиру, построенную по 240 указу?
Можно, но при определённых условиях. Про сути они такие же, как и для продажи квартир, построенных с привлечением льготного кредита в соответствии с указом Президента Республики Беларусь от 6 января 2012 г. № 13.
Подробнее
Свежие предложения по выгодным ценам:
4+ — комнатная квартира
2191 byn
900 $
?
Офисные помещения на 4-м пер. Монтажников, 5
4пер Монтажников 5
3 — комнатная квартира
152912 byn
62800 $
Расчеты осуществляются в белорусских рублях.»>?
3-комнатная квартира в микрорайоне Ангарская
ул. Нестерова 4
Заводской район
65.5 / 43.4 / 7.3 м²
Продается 3-х комнатная квартира по улице Нестерова, д.4.
✔️ Три раздельные комнаты 17,1м2/13,9м2…
3 — комнатная квартира
198444 byn
81500 $
?
Продажа 3-х комнатной квартиры, г. Минск, ул. Савицкого 8
г. Минскул. Савицкого, 8
Октябрьский район
62 / 62 / м²
Продается трехкомнатная, просторная квартира в ЖК «Minsk World», квартал «Азия» дом «Манила».
Дом и…
Все квартиры в продаже
© 2015 — 2022 Агентство «АН Гарант Недвижимость»
Garantiruem.by | Гарантируем.бел
Cropas
Оставить заявку и получить консультацию специалиста в течение 30-ти минут.
Выгодные предложения по продаже недвижимости в Беларуси:
Продажа:
Выгодные предложения по аренде квартир в Минске:
Аренда:
Оставьте свои контактные данные, и мы свяжемся с Вами в ближайшее время!
Ваше имя
Телефон или e-mail
Сообщение
Четыре способа безналоговой передачи вашего дома вашим детям
Передача вашего дома вашим детям может иметь налоговые последствия, но есть способы сделать это без налогов.
Наилучший метод зависит от ваших индивидуальных обстоятельств и потребностей.
1. Оставьте дом в своем завещании
Самый простой способ передать свой дом своим детям — оставить его им в своем завещании.
Пока общая сумма вашего имущества не превышает 12,06 млн долларов США (в 2022 году), с него не будут уплачиваться налоги на наследство.
Кроме того, когда ваши дети наследуют имущество, это снижает сумму налога на прирост капитала, который им придется платить при продаже имущества. Налоги на прирост капитала — это налоги, уплачиваемые с разницы между «основой» собственности и ее продажной ценой. Если дети наследуют имущество, налоговая база имущества «повышается», что означает, что основой будет стоимость имущества на момент смерти, а не первоначальная стоимость имущества.
Этот план имеет некоторые недостатки. В некоторых штатах существует меньшее освобождение от налога на имущество, чем федеральное освобождение, поэтому оставление собственности в вашем имении может привести к тому, что ваше имущество будет платить налоги штата. Кроме того, если вам понадобится Medicaid в любое время до вашей смерти, Medicaid может наложить залог на имущество, и может потребоваться продать имущество после вашей смерти, чтобы погасить Medicaid.
2. Подарите дом
Когда вы дарите кому-либо, кроме вашего супруга, имущество на сумму более 16 000 долларов США (32 000 долларов США на пару) в течение любого года, вы должны подать налоговую форму на дарение. Но вы можете подарить в общей сложности 12,06 млн долларов (в 2022 году) за всю свою жизнь без уплаты налога на дарение. Если ваша резиденция стоит менее 12,06 млн долл. США и вы передаете ее своим детям, вам, вероятно, не придется платить налоги на дарение, но вам все равно придется заполнить форму налога на дарение.
Недостатком дарения имущества является то, что оно может иметь налоговые последствия для ваших детей. Если ваши дети планируют продать дом, они, скорее всего, столкнутся с высокими налогами на прирост капитала. Когда имущество дарится, оно не получает повышения в основе, как при наследовании. Когда вы отдаете свое имущество, налоговая база (или первоначальная стоимость) имущества для дарителя становится налоговой базой для получателя.
Кроме того, дарение дома вашим детям может иметь последствия, если вы подадите заявку на участие в программе Medicaid в течение пяти лет после дарения. В соответствии с федеральным законом о Medicaid, если вы передадите активы в течение пяти лет до подачи заявки на Medicaid, вы лишаетесь права на участие в Medicaid в течение определенного периода времени (называемого штрафом за перевод), в зависимости от стоимости активов.
3. Продать дом
Вы также можете продать свой дом своим детям. Если вы продаете дом по цене ниже справедливой рыночной, разница в цене между полной рыночной стоимостью и ценой продажи будет считаться подарком. Как обсуждалось выше, вы можете использовать освобождение от налога на дарение в размере 16 000 долларов в год, а также освобождение от налога на дарение в размере 12,06 миллиона долларов (в 2022 году) в отношении этого подарка. К этому подарку применимы те же проблемы с подарками, которые обсуждались выше.
Еще один вариант — продать дом по полной рыночной стоимости, но иметь при себе залог. Примечание должно быть в письменной форме и включать проценты. Затем вы можете использовать освобождение от налога на дарение в размере 16 000 долларов в год, чтобы подарить своему ребенку 16 000 долларов в год, чтобы помочь в оплате по векселю. Это может быть сложно, и вам следует проконсультироваться со своим адвокатом, чтобы убедиться, что это не вызовет проблем с налогами.
4. Передать дом в доверительное управление
Еще один способ передачи имущества – передать его в доверительное управление. Если вы поместите его в безотзывный траст, в котором ваши дети будут бенефициарами, он больше не будет частью вашего имущества, когда вы умрете, поэтому ваше имущество не будет платить никаких налогов на наследство при передаче. Дом также не подлежит возврату имущества по программе Medicaid.
Недостаток в том, что если дом находится в безотзывном доверительном управлении, его нельзя будет вывезти снова.
Хотя его можно продать, вырученные средства должны оставаться в доверительном управлении. Как и в случае с подарком, если вы подаете заявку на Medicaid в течение пяти лет после передачи дома, вы можете быть подвергнуты штрафному периоду Medicaid.
Выбор наилучшего способа передачи имущества вашим детям зависит от ваших индивидуальных обстоятельств. Поговорите со старшим адвокатом в вашем районе, чтобы решить, какой метод лучше всего подойдет для вашей семьи.
Последнее изменение:
23.11.2022
РЕКЛАМНОЕ ОБЪЯВЛЕНИЕ
Налог на передачу недвижимости
Вознаграждение —
- В случае дополнительного налога означает цену, фактически уплаченную или подлежащую уплате за недвижимое имущество, или проценты на недвижимость, включая оплату опциона или договор на покупку недвижимого имущества, независимо от того, выражено оно или нет в документе, и независимо от того, оплачивается ли оно или требуется, чтобы оно было оплачено деньгами, имуществом или любой другой ценной вещью.
Он включает аннулирование или погашение долга или обязательства. Он также включает сумму любой ипотеки, ипотеки на покупку, залога или другого обременения, независимо от того, предполагается или нет основная задолженность. - В случае (i) первоначальной передачи акций кооперативной жилищной корпорации в связи с предоставлением права аренды кооперативной корпорацией или спонсором кооперативного плана и (ii) последующей передачей владельцем акций кооперативной жилищной корпорации в связи с предоставлением или передачей прав собственности на аренду для кооперативной единицы, отличной от отдельной жилой единицы, возмещение будет включать пропорциональную долю невыплаченной основной суммы любой ипотеки на недвижимое имущество кооперативной жилищной корпорации. включающие кооперативное жилище или жилища.
- В случае передачи или приобретения контрольного пакета акций в любой организации, владеющей недвижимостью, вознаграждение означает справедливую рыночную стоимость недвижимости или доли в ней, распределенную на основе доли переданной или приобретенной доли владения в организации .
Он включает аннулирование или погашение долга или обязательства. Он также включает сумму любой ипотеки, ипотеки на покупку, залога или другого обременения, независимо от того, предполагается или нет основная задолженность.
Продолжающийся вычет из залога — Стоимость любого залога или обременения, остающегося в отношении недвижимого имущества, или проценты на него после того, как передача исключена из рассмотрения, если передача:
- дом на одну, две или три семьи или отдельный жилой кондоминиум, или
- любое другое недвижимое имущество, вознаграждение за которое составляет менее 500 000 долларов США.
Контрольный пакет акций —
- В случае корпорации либо 50 % или более от общего числа голосов всех классов акций корпорации, либо 50 % или более от капитала, прибыли или доля в голосующих акциях такой корпорации; и
- в случае товарищества, ассоциации, траста или другого юридического лица — 50% или более капитала, прибыли или бенефициарного участия в товариществе, ассоциации, доверительном управлении или другом юридическом лице.
Передача — передача или передача любой доли в недвижимом имуществе любым способом, включая, помимо прочего, продажу, обмен, уступку, сдачу, обращение взыскания по ипотеке, передачу вместо обращения взыскания, опцион, трастовый договор, получение выдающееся владение, передача при ликвидации или получателем, или передача или приобретение контрольного пакета акций в любом юридическом лице, имеющем долю в недвижимом имуществе.
Передача доли в недвижимом имуществе включает создание права аренды или субаренды только в том случае, если (а) сумма срока аренды или субаренды и любых вариантов продления превышает сорок девять лет, (б) существенные капитальные улучшения являются или могут быть осуществляться арендатором или субарендатором или в их пользу, и (c) аренда или субаренда распространяется практически на все помещения, составляющие недвижимое имущество. Передача недвижимого имущества не будет включать передачу по завещанию, завещанию или наследованию; создание, изменение, продление, распространение, разделение, консолидация, уступка, передача, освобождение или удовлетворение ипотеки; соглашение о субординации ипотеки, соглашение о расторжении ипотеки, документ, выдаваемый для исправления или исправления зарегистрированной ипотеки; или освобождение от удержания налога в соответствии с налоговым законодательством или Кодексом внутренних доходов.
Справедливая рыночная стоимость — сумма, которую желающий покупатель заплатит желающему продавцу за недвижимое имущество.
Как правило, он определяется путем оценки, основанной на стоимости недвижимого имущества на момент передачи. Это не чистая справедливая рыночная стоимость, которая представляет собой справедливую рыночную стоимость за вычетом суммы любых ипотечных кредитов на недвижимость.
Доверитель (продавец) —
- Лицо, осуществляющее передачу недвижимого имущества или прав на него.
- В случае передачи или приобретения контрольного пакета акций в юридическом лице, имеющем долю в недвижимом имуществе, лицо, предоставляющее право, означает юридическое лицо, имеющее долю в недвижимом имуществе, или акционера или партнера, передающего акции или доли участия, соответственно.
Поручитель (покупатель) — лицо, которое получает недвижимое имущество или долю в нем в результате передачи.
Доля в недвижимом имуществе — включает плату за титул, право аренды, бенефициарное право, обременение, права на застройку, воздушное пространство и права на воздушное пространство или любые другие права с правом использования или владения недвижимым имуществом, или право на получение арендной платы, прибыли или другого дохода, полученного от недвижимого имущества.
Он также включает опцион или контракт на покупку недвижимости. Он не включает преимущественное право покупки недвижимости.
Лицо – физическое лицо, товарищество, общество с ограниченной ответственностью (ООО), общество, ассоциация, акционерное общество, корпорация, наследственное имущество, управляющий, доверительный управляющий, правопреемник, рефери или любое другое лицо, действующее в доверительном или представительском качестве, будь то назначенный судом или иным образом, любое объединение лиц и любая другая форма некорпоративного предприятия, принадлежащего или управляемого двумя или более лицами.
Недвижимое имущество – всякое имущество или право, законное или равноправное, настоящее или будущее, закрепленное или условное, на земли, многоквартирные дома или наследственные владения, включая здания, сооружения и другие их улучшения, которые полностью или частично расположены в пределах штат Нью-Йорк. Это не включает права на погребение.