Содержание
Налоговый вычет за квартиру – как оформить в 2022-ом, 14 июля 2022 — Novostroy.su
Налоговый вычет – это не подарок государства и не привилегия для избранных, а возможность для граждан России вернуть часть потраченных на приобретение жилья средств. Как это сделать и что понадобится – расскажем ниже.
-
Кто и за что получает налоговый вычет -
Примеры расчета -
Когда нельзя получить вычет -
Срок получения вычета -
Документы для налогового вычета -
Получение вычета через налоговую -
Оформление налогового вычета через работодателя -
Упрощенный налоговый вычет
Кто и за что получает налоговый вычет
Под имущественным налоговым вычетом понимается возможность вернуть часть средств, потраченных на покупку жилья, за счет уплаченного ранее со своих доходов НДФЛ (налога в размере 13% на доход физических лиц).
Приобретено жилье в ипотеку или на собственные средства – неважно. Главное – быть налоговым резидентом России, что подразумевает проживание в стране в течение года минимум 183 дней и уплату налога с заработной платы. Также важно, чтобы купленные «квадраты» находились на территории России. За домик на Кипре или в каком-либо другом государстве компенсаций не положено. Также квартира должна быть оформлена на вас или супруга. В противном случае вычет не положен, даже если фактически за эту недвижимость платили вы.
Каждый россиянин вправе воспользоваться налоговым вычетом лишь раз в жизни. Более того, для этой выплаты с 2008-го установлен лимит, который рассчитывается как 13% от 2 млн ₽ при строительстве/покупке жилья и 3 млн ₽ – при погашении ипотечных процентов. Это значит, что максимально житель страны может получить компенсацию в 650 тыс. ₽, которая складывается из вычета в 260 тыс. ₽ за покупку жилья и 390 тыс. ₽ за уплаченные проценты по кредитному договору. И государству всё равно на разницу цен между регионами и реально понесенные гражданином расходы, о чем говорит пп.
1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса (НК) РФ.
Если жилье стоит дешевле 2 млн ₽, вычет рассчитывается от суммы покупки, а остаток положенной выплаты разрешается перенести на приобретение другого объекта. Вычет же от уплаты процентов банку за ипотеку возвращается только один раз и применим к одному объекту недвижимости.
При возвращении налога отказаться от него уже не получится, даже если очень хотите заявить вычет в большем размере по другой недвижимости.
Примеры расчета
При стоимости жилья в 1,5 млн ₽, 13% вычет, который можно вернуть, составит 195 тыс. ₽.
Если квартира обошлась в 2 млн ₽, то вернуть с НДФЛ уже можно 260 тыс. ₽. И это максимально возможная сумма, на которую стоит рассчитывать, даже если жилье куда дороже 2 млн ₽.
Что касается уплаченных процентов по ипотеке, то их налоговая учитывает отдельно. А вернут НДФЛ с суммы, которую покупатель уже перечислил банку.
Если использовать за год весь вычет не получается, его остаток переносится на следующие годы до возвращения налогоплательщиком всей суммы уплаченного НДФЛ.
Растягивание вычета не ограничено по времени и его получение разрешается, пока гражданин не получит от государства всю сумму, причитающуюся по закону.
В случае приобретения жилья в браке вернуть часть средств за покупку вправе каждый из супругов. В результате семья может компенсировать до 1,3 млн ₽.
Полученные средства можете направить на крупные покупки, ремонт и/или меблировку жилья или же досрочное погашение ипотечного кредита.
Когда нельзя получить вычет
Воспользоваться имущественным вычетом не могут не работающие собственники и граждане, уплачивающие налоги как индивидуальные предприниматели или самозанятые. Если от безработных вообще не поступает налогов, то ИП и самозанятые не уплачивают НДФЛ, поскольку для них предусмотрена упрощенная система налогообложения с другими ставками. Впрочем, самозанятому ничто не мешает подать на вычет, если у него есть другие доходы, облагаемые НДФЛ.
Также вернуть налоговый вычет за приобретенные «квадраты», не сможете, если оплатили их маткапиталом или за счет иных бюджетных средств, или деньгами работодателя/других лиц.
Не стоит мечтать о вычете и в случае покупки жилья у взаимозависимых лиц, к которым ст. 105.1 НК РФ относит супруга/супругу, родителей/усыновителей, опекунов/попечителей, детей (включая усыновленных), подопечных и полнородных и неполнородных братьев и сестер. Так, приобрести квартиру у матери или брата закон не запрещает, но рассчитывать на вычет за такую сделку не стоит. Если же приобретете жилье у тещи/свекрови или брата/сестры своего супруга, то в вычете вам уже не откажут.
Не предусмотрены законом и вычеты за унаследованные/подаренные жилые помещения, что и понятно, ведь в этих случаях ничего не тратится.
Наконец, не могут воспользоваться налоговым вычетом участники военной ипотеки, которым государство и так дает часть суммы на жилье.
Срок получения вычета
При покупке жилья на «вторичке» обратиться за вычетом можно уже сразу после сделки.
В случае же с новостройками придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры. В обоих сценариях помните, что сумма налогового вычета не превысит уплаченных за год налогов.
Налог возвращается за календарный год, в котором на него появилось право, и за последующие годы. Это значит, что нельзя получить компенсацию за период, предшествующий году возникновения права на вычет. Ограничений же по срокам получения компенсации нет, поэтому даже через 10-20 лет можно подать документы на получение вычета за приобретенное когда-то жилье. При этом помните, что подоходный налог можно вернуть лишь за три последних года.
Так, купив квартиру в новостройке в 2016-ом и оформив право собственности на нее лишь в 2018-ом, право на вычет вы получите в 2018-ом. Решив подать документы на компенсацию в 2020-ом, вы можете надеяться на возвращение уплаченных налогов за 2019-ый и 2018-ый, ведь в 2017-ом права на вычет еще не было, а для подачи данных за 2020-ый придется подождать 2021-го.
Единственное исключение из этого правила – перенос вычета пенсионерам, которые могут получить компенсацию как за тот год, когда купили жилье и оформили на него право собственности, так и за последующие и три предыдущих года.
Небезынтересно, что для единовременной выплаты положенных государством 260 тыс. ₽ нужно зарабатывать в течение года порядка 170 тыс. ₽ в месяц, уплачивая ежемесячно в казну по 21 тыс. ₽ налогов. Очевидно, что такой исход возможен далеко не для всех граждан. К примеру, собственник недвижимости с годовым доходом в 500 тыс. ₽ будет вынужден возвращать свой НДФЛ в течение 4-ех лет, а с годовым доходом в 1 млн ₽ всю выплату можно получить в два раза быстрее. Так что подавайте документы на вычет год за годом, пока не получите компенсацию в полном объеме.
Документы для налогового вычета
После заключения сделки по приобретению жилья и регистрации права собственности подготовьте необходимые для оформления компенсации документы, а именно:
-
паспорт; -
декларацию об уплаченных вами налогах по форме 3-НДФЛ, бланк которой можно взять на сайте налоговой либо при посещении этого ведомства; -
справку о доходах по форме 2-НДФЛ, за которой нужно обратиться к работодателю; -
договор купли-продажи квартиры; -
выписку из ЕГРН либо свидетельство о праве собственности; -
акт приема-передачи жилья (или его доли) налогоплательщику; -
банковские выписки и расписку от продавца о получении денег, которые являются документами, подтверждающими расходы на приобретение имущества; -
свидетельство о заключении брака, если жилье приобретено после объявления вас мужем и женой в ЗАГСе.
Чтобы получить вычет по процентам за ипотеку, придется также предоставить:
-
договор с банком, выдавшим вредит; -
график погашения займа и уплаты процентов за пользование кредитными средствами.
Перечисленные документы можно предоставить в копиях, но при себе лучше всегда иметь оригиналы.
Получение вычета через налоговую
Это наиболее традиционный способ получения имущественного вычета. Избрав его, дождитесь окончания года, в течение которого приобрели жилье. Для обращения в налоговую заполните, после чего предоставьте в ведомство, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ; справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах и копии следующих подтверждающих право на жилье документов:
-
копии договора о приобретении квартиры/комнаты, акта о передаче вам квартиры/комнаты (доли/долей в ней) или свидетельства о госрегистрации права на квартиру/комнату (долю/доли в ней) при приобретении квартиры/комнаты; -
копии свидетельства о госрегистрации права на жилой дом при строительстве/приобретении дома; -
копии свидетельства о госрегистрации права собственности на земельный участок либо долю/доли в нем и свидетельства о госрегистрации права собственности на жилой дом либо долю/доли в нем при покупке земельного участка под строительство; -
копии целевого кредитного договора или договора ипотеки, плюс график погашения займа и уплаты процентов при погашении процентов по кредиту.
Если имущество приобретено в совместную собственность, то придется подготовить и такие документы, как копия свидетельства о браке и письменное заявление/соглашение о договоренности супругов-участников сделки о распределении размера налогового вычета между собой.
Кроме того, в зависимости от вида приобретенной недвижимости (квартира/дом/земельный участок), налоговая вправе запросить копии платежных документов, вроде актов о закупке материалов у физлиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, товарных и кассовых чеков, квитанций к приходным ордерам и др.
Оформление налогового вычета через работодателя
В этом случае документы на налоговый вычет можно подавать, не дожидаясь конца года. Еще одно преимущество – не придется заворачиваться с декларацией 3-НДФЛ. Компенсацию налоговая предоставит за счет того, что с работодателя не будет удерживаться налог с зарплаты сотрудника, пока тот не получит сумму положенного ему вычета компенсации.
Чтобы получить имущественный налоговый вычет через работодателя, нужно написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на компенсацию. Затем предоставить в налоговую по месту жительства полный пакет документов, которые подтвердят право на получение имущественного вычета. Через 30 дней после этого в том же налоговом органе можно будет получить уведомление о праве на имущественный вычет, которое необходимо предоставить работодателю как основание для неудержания НДФЛ из заработной платы сотрудника до конца года.
Упрощенный налоговый вычет
Благодаря тому, что с мая 2021-го в России упростили получение компенсации за покупку квартиры/дома/земельного участка, для оформления вычета заявителю теперь достаточно заполнить в своем личном кабинете налогоплательщика заявление, которое будет сформировано автоматически. Если у вас нет такого кабинета, то его легко создать с помощью имеющегося на Госуслугах аккаунта.
Этот процесс в среднем займет три рабочих дня, за которые вы получите собственный кабинет в налоговой, где увидите свои заработки и налоги за последние несколько лет и задолженность перед ФНС, если таковая имеется.
Налогоплательщики с личным кабинетом на сайте ФНС получают подобные вычеты в два раза быстрее без направления декларации 3-НДФЛ и пакета документов, подтверждающих право на компенсацию. Всё потому, что автоматизированная система налоговой службы обрабатывает информацию через обращения к таким необходимым источникам, как банк, выдавший кредит или осуществивший перевод денег.
Камеральная проверка в случае упрощенного налогового вычета занимает 30-ть дней с момента оформления соответствующего заявления. Деньги же на счет перечисляются в течение 15-ти дней после окончания этой проверки. Однако так будет только в том случае, если у ФНС не возникнет подозрений, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах. В противном случае проверка займет всё те же три месяца.
Как бы то ни было, этот способ весьма облегчает жизнь налогоплательщиков, поскольку им не придется заполнять налоговую декларацию, неверное внесение данных в которую в большинстве случаев и приводит к отказу в предоставлении компенсации. А вы уже воспользовались налоговым вычетом или только подумываете обратиться в ФНС для оформления компенсации?
Страхование квартиры – способ компенсировать риски, на которые вы не можете влиять. Никто не может гарантировать, что ваши свежепоклеенные обои и новенький телевизор не зальет сосед сверху, но страховка позволит возместить расходы на ремонт помещения, восстановить имущество на средства не из своего кармана.
Страхование квартиры. Как получить деньги за сгоревшее жилье
Вычет арендной платы за квартиру как расходы на домашний офис | Малый бизнес
Автор Chron Contributor Обновлено 29 сентября 2020 г.
Занимаясь бизнесом или выполняя большую часть работы независимого подрядчика из своей квартиры, вы можете списывать арендную плату за квартиру на налоги.
Ваша арендная плата — не единственные расходы, которые вы можете вычесть из расходов на домашний офис. Часть других расходов на жилье также может подлежать вычету.
Требования к вычетам из Министерства внутренних дел
Чтобы получить вычет за домашний офис, вы должны использовать часть своей квартиры, например, дополнительную спальню, которую вы превращаете в офис, исключительно для деловых целей. Вы также должны работать из своей квартиры на регулярной основе, и она должна быть вашим основным местом работы. Например, решение работать из дома один день в неделю для удобства, а не в арендованном офисе, может не соответствовать требованиям, если арендованный офис является местом, где вы обычно ведете бизнес.
Если вы работаете из дома, можете ли вы списать арендную плату? Согласно Forbes, вы не можете вычесть расходы на домашний офис, если вы работаете по найму; вы можете вычесть расходы на домашний офис только в том случае, если вы работаете не по найму или являетесь владельцем бизнеса.
Закон о снижении налогов и занятости (TCJA) внес это изменение в налоговые годы 2018-2025.
Выбор между обычным и упрощенным методом
На момент публикации вы можете рассчитать вычет из домашнего офиса, используя упрощенный или обычный метод. В соответствии с дополнительным методом Служба внутренних доходов (IRS) позволяет вам использовать стандартную ставку в размере 5 долларов США за каждый квадратный фут — до 300 квадратных футов — используемый в качестве домашнего офиса.
Однако при использовании обычного метода вы можете вычесть часть арендной платы в зависимости от процента от общей площади вашей квартиры, который составляет площадь вашего офиса – до 300 квадратных футов. Например, если вы арендуете квартиру площадью 1000 квадратных футов за 1000 долларов в месяц и используете комнату площадью 300 квадратных футов в качестве офиса, вы можете получить налоговый вычет с арендной платы для арендаторов в размере 30 процентов, что составляет 300 долларов.
Сообщение о вычете из вашего домашнего офиса
Согласно IRS, если вы выберете обычный метод и вычтете часть арендной платы, вам нужно будет определить общую сумму списания в форме 8829.прежде чем вводить вычет с другими вашими деловыми расходами в Таблице C. Форма 8829 также позволяет вам включать другие расходы, связанные с домом, такие как счета за коммунальные услуги, стоимость обслуживания и ремонта квартиры, за которую вы отвечаете, и страховые взносы. Сумма этих расходов, которую вы можете вычесть, равна тому же проценту, который вы используете для расчета вычитаемой арендной платы. Если вместо этого вы используете упрощенный вариант, форма 8829 не нужна, поскольку вы сообщаете о вычете непосредственно в Приложении C.
Будущие вычеты из домашнего офиса
Вы можете выбрать любой метод в каждом налоговом году, когда вы получаете вычет из домашнего офиса. Другими словами, если при вычете квартплаты по обычному методу в этом году вычитается больше, а в следующем нет – вы можете перейти на упрощенный вариант.
Но как только вы сделаете выбор для определенного налогового года, вы не сможете вернуться и изменить эту декларацию, чтобы пересчитать вычет по методу разницы.
Каталожные номера
- Налоговая служба: вычет из Министерства внутренних дел
- Налоговая служба: упрощенный вариант вычета из Министерства внутренних дел
- Налоговая служба: форма 8829
- Налоговая служба: Приложение C (форма 1040)
- Forbes: для многих налогоплательщиков средства налоговой реформы Больше никаких вычетов из домашнего офиса
Вычитается ли арендная плата из налогов? Как списать (если вы работаете не по найму)
1. Вычет из домашнего офиса
Где подать заявление: Графа 30 вашего Приложения C
Вычет домашнего офиса является распространенным источником списания налогов для самозанятых. Это позволяет вам вычесть часть арендной платы из вашего налогооблагаемого дохода, превратив вашу квартиру в частичное списание.
Легко понять, почему этот вывод так силен. Расходы на жилье высоки — велики шансы, что содержание крыши над головой — это ваш самый большой ежемесячный расход.
Давайте поговорим о том, кто может воспользоваться вычетом домашнего офиса.
Кто имеет право списывать арендную плату?
В наши дни списывать арендную плату могут только фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы бизнеса, работающие из дома. Считайте это одним из преимуществ самозанятости.
До принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2018 года сотрудники W-2 также могли списывать некоторые расходы WFH. Но теперь вы должны быть самозанятыми, чтобы воспользоваться преимуществами.
Каковы правила списания квартплаты?
Просто работать не по найму недостаточно. Трудно доказать, например, что водителю Uber нужен домашний офис: он выполняет всю свою работу в дороге. Вот почему IRS придумал некоторые правила для принятия этого вычета.
Самый простой способ узнать, соответствуете ли вы требованиям, — это пройти наш тест на вычет из домашнего офиса.
В двух словах, однако, вы сможете претендовать на домашний офис, если у вас есть рабочая станция, которая:
- регулярно используется для работы
- используется исключительно для работы
- является вашим основным местом работы
Должен ли домашний офис быть отдельной комнатой?
Нет, ваш домашний офис не обязательно должен быть отдельной комнатой. Угол в вашей спальне может соответствовать требованиям — если вы регулярно там работаете, не используете его для других целей и относитесь к нему как к домашней базе для своей деловой деятельности.
Такая гибкость налогового кодекса является реальным плюсом для фрилансеров в районах с высокой стоимостью жизни, которые могут потратить на крошечную студию достаточно, чтобы заплатить за квартиру с двумя спальнями в более дешевом штате. К счастью, небольшой письменный стол в этой студии вполне можно считать домашним офисом!
Сколько из арендной платы вы можете вычесть?
Вот как рассчитать, какую часть арендной платы вы можете списать:
- Возьмите площадь своего рабочего места и разделите ее на площадь всего дома.
- Умножьте это на вашу ежемесячную арендную плату. Вот сколько вы можете списывать в месяц
- Умножьте это на количество месяцев, в течение которых вы работали из дома в этом году, и вы получите полное списание арендной платы
(Первое вычисление, которое вы сделали, это нахождение процент коммерческого использования вашего дома. Налоговое управление США использует его, чтобы убедиться, что вы не можете списать части пространства, предназначенные только для личного использования.)
Вот пример такого расчета на работе. Если площадь моего офиса составляет 100 квадратных футов, а дома — 1000 квадратных футов, процент использования в бизнесе составит 10%. Допустим, моя арендная плата составляет 1500 долларов в месяц. Это позволяет мне вычитать 150 долларов каждый месяц. Если бы я использовал свой офис круглый год, это стоило бы 1800 долларов за весь год.
Вуаля! Теперь у вас есть хороший налоговый вычет для платежей, которые вы уже делали каждый месяц.
Как вы следите за расходами домашнего офиса?
Возможность списывать арендную плату делает вычет домашнего офиса одной из самых мощных налоговых льгот для владельцев малого бизнеса. На этом преимущества не заканчиваются. Вы также можете вычесть часть ваших коммунальных услуг, Wi-Fi, страховых взносов за аренду и других домашних расходов. (Для получения более подробной информации о том, что вы можете списать, ознакомьтесь с руководством по нашей викторине о домашнем офисе!)
Воспользовавшись этой налоговой льготой означает ли какую-то документацию с вашей стороны: вам нужно знать, сколько вы тратите на все эти домашние расходы. Наблюдать за снижением вашего налогооблагаемого дохода стоит того, но ведение учета может быть грубым, особенно если ваши счета за электричество и отопление колеблются каждый месяц.
Если вы не хотите делать это самостоятельно с помощью электронной таблицы вычетов из домашнего офиса, попробуйте Keeper. Приложение автоматически находит для вас повторяющиеся расходы на домашний офис — все, от арендной платы до счета за Wi-Fi.
{upsell_block}
Во время налогового периода вы можете подать заявку прямо через приложение и запросить эти списания несколькими щелчками мыши.
Использование упрощенного вычета из домашнего офиса вместо этого
Приложение Keeper избавит вас от хлопот, связанных с вычетом из домашнего офиса. Тем не менее, если вы вообще не хотите идти в ногу со своими расходами, IRS предлагает вам другой вариант: упрощенный вычет из домашнего офиса.
Этот метод позволяет вычитать 5 долларов за каждый квадратный метр вашего рабочего места. Это оставит вас с меньшим налоговым вычетом — просто знайте, что вы жертвуете сбережениями ради удобства. (Чтобы понять, сколько вы оставите на столе, ознакомьтесь с нашим руководством по упрощенному методу и обычному методу для вычетов из домашнего офиса.)
2. Аренда определенного офисного помещения
Где получить его: Графа 20b вашего Приложения C
Не у каждого фрилансера есть желание или помещение для работы в своей квартире.
Если вы платите за офис, студию или коворкинг, арендная плата за это не облагается налогом.
Следует помнить одно важное правило: если вы вычитаете арендную плату за внешнее рабочее место, вы не можете также вычесть часть арендной платы за квартиру. Налоговое управление США не допускает таких двойных махинаций.
{write_off_block}
Какую часть арендной платы вы можете вычесть?
В отличие от домашнего офиса, внешнее рабочее место на 100% освобождается от налогов. В конце концов, вы используете 100% его для деловых целей.
Можно ли переключаться между вычетом арендной платы за офис и вычетом арендной платы за дом?
Да. Допустим, вы используете внешний офис в течение части года, а затем в какой-то момент теряете к нему доступ (потому что решили перестать за него платить). Если вы начнете работать из дома в этот момент, вы можете вычесть арендную плату за офис за те месяцы, когда вы им пользовались, и арендную плату за дом за те месяцы, когда вы перешли на WFH.
Просто не забывайте вести подробные записи об арендной плате, которую вы платите за каждый офис, в том числе о том, когда вы ее заплатили. Таким образом, вы будете в безопасности, если IRS когда-либо захочет поставить под сомнение ваш вычет.
{email_capture}
3. Оплата краткосрочного проживания во время командировок
Где это можно получить: Графа 24a вашего Приложения C
Некоторые фрилансеры и владельцы бизнеса много путешествуют по работе. Если вы оказались далеко от дома в командировке, ваши дорожные расходы полностью вычитаются, включая расходы на временное проживание.
Вам не нужно подписывать договор аренды, чтобы получить это списание. Если вы найдете место для проживания на Airbnb, Vrbo или даже Craigslist, не стесняйтесь требовать оплату своего жилья.
Когда можно списать квартплату в командировке?
Правила списания командировочных расходов достаточно четкие. Если целью поездки была деловая поездка, вы можете вычесть стоимость проживания, будь то Airbnb, субаренда или мотель.
У Налогового управления США есть дополнительные правила для определения того, считается ли ваша поездка рабочей. Вы должны:
- Работать по обычному графику
- Находиться на расстоянии не менее 100 миль от дома
- Отсутствовать менее года
Подробную информацию об этих требованиях см. в нашей статье о вычетах на командировки.
Можете ли вы списать арендную плату как цифровой кочевник?
Для поездок, которые начинаются и заканчиваются в определенный день, приведенные выше правила достаточно просты. Но как насчет цифровых кочевников, таких как влиятельные лица и создатели контента, которые постоянно путешествуют с места на место?
Поскольку это новая территория для IRS, правила и рекомендации менее ясны. Тем не менее, тон сейчас, кажется, «не повезло».
Цифровые кочевники могут претендовать на транспортные расходы только в том случае, если у них есть назначенный «налоговый дом» — город, который они используют в качестве своей базы.
К сожалению, если у вас нет налогового дома, вы, как правило, также не можете получить вычет домашнего офиса.
Если вы планируете длительное пребывание за границей — например, от трех до шести месяцев или дольше в одном и том же месте — вы, вероятно, можете обосновать вычет домашнего офиса. Но это неизведанная территория. Пока кто-то не окажется в налоговом суде, мы не узнаем наверняка, какова позиция IRS по этому поводу.
К счастью, есть другой — более безопасный — вариант.
Списание членства в WeWork за границей
Все больше и больше временных офисов становятся доступными для цифровых кочевников в зарубежных странах. Если вы решите провести несколько месяцев, работая за границей, и зарегистрируетесь в WeWork или Workbar, вы можете вычесть эти сборы в качестве арендной платы.
Это защитит вас от того, что IRS решит, что ваш Airbnb на самом деле был просто домом для отдыха. Прелесть компаний, занимающихся офисными помещениями, таких как WeWork, заключается в том, что их нельзя рассматривать как личные расходы.