Сохранится ли право на вычет по процентам при рефинансировании ипотеки по программе АИЖК. Вычет по процентам по ипотеке при рефинансировании
При рефинансировании ипотечного кредита можно потерять право на имущественный вычет | ФНС
Дата публикации: 27.07.2017 12:30
Подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса предусмотрена возможность получения имущественного налогового вычета в сумме фактических расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации объектов недвижимого имущества.
Если получение кредита, который планируется направить на перекредитование кредита, полученного для рефинансирования первоначального ипотечного кредита, связано с исполнением обязательств заемщика по погашению кредита, полученного в целях рефинансирования ипотечного кредита, а не связано непосредственно с погашением ипотечного кредита, оснований для предоставления имущественного налогового вычета по уплате процентов по такому кредиту не имеется.
Вместе с тем, в случае, если из кредитного договора, выданного в целях рефинансирования кредита, выданного на рефинансирование первоначального ипотечного кредита, будет следовать, что планируемое рефинансирование непосредственно связано с первоначальным целевым ипотечным кредитом на приобретение жилья (имеются ссылки на первоначальный ипотечный кредит и на кредит, предоставленный в целях его рефинансирования), то, в связи с отсутствием в Кодексе ограничения по количеству кредитов, получаемых в целях перекредитования ипотечного кредита на приобретение жилья, налогоплательщик будет иметь право на имущественный налоговой вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в сумме фактически расходов на погашение процентов по кредиту, полученному от банка в целях рефинансирования кредита, выданного для рефинансирование первоначального ипотечного кредита.
www.nalog.ru
налоговая может начислить 35% налога — новости в Т—Ж
Если у вас есть возможность рефинансировать ипотеку или любой кредит, будьте осторожны: у налоговой есть способ начислить вам конских размеров налог.
Дело в том, что налоговая считает, что при рефинансировании у вас может появиться материальная выгода. То же самое, если вам пересчитали валютный кредит по выгодному курсу или если списали часть долга — это тоже выгода. В нашей стране за такую выгоду нужно платить.
Многие заемщики уже получили в этом году уведомления о налоге с материальной выгоды. Заплатить НДФЛ по этому уведомлению придется до 1 декабря. Еще есть время разобраться, должны ли вы платить этот налог и что будет, если не заплатить.
Одному нашему читателю банк пересчитал валютную ипотеку в рублевую по льготному курсу. Курс был настолько льготным, что по закону образовалась та самая «выгода». Сумма выгоды — 438 тысяч. Теперь читателю банк насчитал 57 тысяч НДФЛ и отправил эти данные в налоговую. Если разобраться не получится, эту сумму придется заплатить.
Что делать?Банк неожиданно начислил НДФЛ при рефинансировании ипотеки
Что за выгода?
Материальная выгода — это когда вы не получаете деньги, но и не тратите их, хотя должны бы. Налоговая считает, что это доходы, как зарплата. При материальной выгоде могут начислить НДФЛ.
Какая может быть выгода при рефинансировании ипотеки? Я же всё равно должен банку кучу денег!
Есть четыре варианта, как вам могут насчитать выгоду при ипотеке:
- Рефинансирование валютной ипотеки со снижением ставки в долларах ниже 9%. Получится экономия на процентах.
- Пересчет валютной ипотеки в рублевую по льготному курсу и списание части долга.
- Рефинансирование рублевой ипотеки по ставке ниже ⅔ ставки ЦБ. Или если банк списал часть долга при реструктуризации ипотеки с господдержкой.
- Прощение части долга или даже всего долга. Ту часть, которую вам простили, налоговая посчитает выгодой.
За списанные долги придется заплатить 13% налога, даже если долги по факту не ваши
С выгоды при экономии на процентах НДФЛ резидентам начислят по ставке 35%. За списанные долги — 13%.
Я досрочно погасил ипотеку и сэкономил на процентах. Это тоже материальная выгода и мне начислят НДФЛ?
Нет, это не материальная выгода, налога не будет. В налоговом кодексе есть закрытый список, когда экономия на процентах считается материальной выгодой.
Как узнать, что у меня была материальная выгода и мне начислили НДФЛ?
Банк выступает вашим налоговым агентом. Он должен начислить и удержать НДФЛ с материальной выгоды, если есть экономия на процентах или долг списан. Так как удержать с вас банк ничего не может, то сумму дохода и налога он укажет в справке 2-НДФЛ. Эту справку с уведомлением банк отправляет в налоговую и заемщику до 1 марта следующего года.
Если материальная выгода образовалась в 2016 году, справки уже отправлены и налоговая в курсе. Можно проверить личный кабинет или уточнить в банке, где вы рефинансировали ипотеку.
Есть какие-то варианты, чтобы не платить НДФЛ с материальной выгоды при рефинансировании ипотеки?
Есть, причем довольно много. Но законодательство запутанно, условий много, и если у вас возник такой вопрос, то вам нужна профессиональная помощь. Обратитесь к налоговому консультанту или юристу, который специализируется на налогах.
Будьте очень осторожны с советами в интернете. Квалификацию советующих часто сложно определить, а не зная всех тонкостей вашей ситуации, невозможно дать достоверный ответ. Особенно осторожно с советами в комментариях: люди в комментариях много умничают, но не несут никакой ответственности за последствия своих советов.
В вопросах налогов пользуйтесь профессиональной помощью и самостоятельно изучайте налоговый кодекс, разъяснения Минфина, ФНС и позицию судов.
Я не знал, что придется платить НДФЛ, а мне начислили приличную сумму. У меня нет таких денег! Можно не платить?
Если налог начислен законно, то не платить нельзя. И делать вид, что ничего не было, тоже нельзя. Налоговая пришлет уведомление, потом начислит недоимку и пени. Когда устанет ждать, обратится в суд за судебным приказом и спишет долг с ваших счетов.
Если вам начислили НДФЛ по ставке 13%, вы можете вернуть или уменьшить налог с помощью социального вычета. Налог по ставке 35% вернуть нельзя.
journal.tinkoff.ru
Сохранится ли право на вычет по процентам при рефинансировании ипотеки по программе АИЖК
Вопрос:
Возможно ли применение имущественного вычета при рефинансировании ипотеки? Каковы условия получения рассрочки или иной помощи для лиц, попавших в трудную финансовую ситуацию?
Ответ:
Получить имущественный вычет при рефинансировании ипотечного кредита можно только при получении соответствующего кредита в банке. На рефинансирование по программам АИЖК это право не распространяется.
Объясним почему.
Помимо вычета НДФЛ при покупке недвижимости можно воспользоваться правом на вычет в отношении процентов по ипотечному кредиту, а также по кредиту, полученному на рефинансирование ипотеки. Эта возможность прямо предусмотрена пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Об этом в очередной раз напомнил Минфин РФ в письме от 24.01.2018 № 03-04-05/3538.
Для этого планируемое рефинансирование должно быть непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья. Причем вычет возможно получить не только в рамках кредита на рефинансирование первоначального ипотечного кредита, но и при повторном рефинансировании.
Такое разъяснение дала ФНС РФ в письме от 06.06.2017 № БС-4-11/10679@. В нем рассматривается ситуация применения вычета по кредиту, взятому на рефинансирование кредита, который сам был взят на рефинансирование ипотечного кредита.
В качестве обязательного условия для использования вычета указано на то, что планируемое рефинансирование должно быть непосредственно связано с первоначальным целевым ипотечным кредитом на приобретение жилья (должны иметься ссылки на первоначальный ипотечный кредит и на кредит, предоставленный в целях его рефинансирования).
Аналогичные разъяснения даны в письме Минфина РФ от 22.02.2018 № 03-04-05/11543: в связи с отсутствием в Налоговом кодексе РФ ограничения на количество кредитов, получаемых в целях перекредитования ипотечного кредита на приобретение жилья, налогоплательщик будет иметь право на имущественный вычет.
Главное требование для сохранения права на вычет при перекредитовании – это документальное подтверждение целевого назначения получаемых средств и прозрачность цепочки, позволяющая установить связь с первоначальным ипотечным договором и конкретным объектом недвижимости.
Что касается финансовых трудностей, возникающих у заемщиков, нужно отметить, что ухудшение материального положения не является основанием для изменения условий кредитного договора в более щадящую для заемщика сторону. Поэтому даже наличие объективных причин ухудшения финансового положения не обязывает банк изменять кредитный договор.
Тем не менее банк может при обращении заемщика рассмотреть вопрос реструктуризации долга, отсрочки или рассрочки платежей, однако это, скорее, единичные, исключительные случаи.Между тем государство также не остается в стороне, предпринимаются попытки реализации адресной помощи гражданам, попавшим в трудную финансовую ситуацию.
После обвального падения рубля 2014 года и сопутствующего падения доходов граждан Постановлением Правительства РФ от 20.04.2015 № 373 был введен в действие механизм реструктуризации ипотечных кредитов (займов) для отдельных категорий заемщиков с помощью агентства по ипотечному жилищному кредитованию.
Постановление Правительства РФ от 11.08.2017 № 961 действует с 22.08.2017. Данным документом были закреплены определенные организационные меры по возобновлению действия программы, а также утверждена новая редакция основных условий реализации программы помощи по ипотечным жилищным кредитам отдельным категориям заемщиков, оказавшихся в сложной финансовой ситуации.Кто может воспользоваться этой программой:
- родители (опекуны, попечители) одного или более несовершеннолетних детей;
- ветераны боевых действий;
- инвалиды или родители детей-инвалидов;
Чтобы воспользоваться условиями этой программы, заемщику нужно обратиться в тот банк, где он оформил ипотечный кредит.
Однако в этой ситуации банк выступает лишь в качестве агента государственной структуры, рефинансирование осуществляется не из собственных средств банка, а за счет средств АИЖК.
При этом официальная позиция по вопросу применения вычета при рефинансировании ипотеки через АИЖК не в пользу заемщиков.
Так, в письме Минфина РФ от 01.06.2017 № 03-04-05/34121 указано, что поскольку АИЖК не имеет лицензии Банка России, вычет неприменим.
В подпункте 4 п. 1 ст. 220 НК РФ говорится о кредитах на рефинансирование, полученных в банках. АИЖК между тем банком не является. Подобные комментарии даются и сотрудниками налоговых инспекций на местах. Аналогичные разъяснения представлены в более позднем письме Минфина РФ от 02.02.2018 № 03-04-05/6126.
Таким образом, при получении займа в АИЖК на рефинансирование задолженности по ипотечному кредиту вычет не применяется.
Ответ подготовлен службой правового консалтинга компании РУНА
Налоговый вычет с процентов по ипотеке при рефинансировании
Налоговый вычет с процентов по ипотеке при рефинансировании
Единственным изменением при переходе из одного банка в другой является то, что у вас увеличится комплект документов подаваемых в налоговую инспекцию для предоставления налогового вычета по окончанию года. Обязательно вам будет необходимо подавать кредитный договор с первым банком и договор о перекредитовании со вторым банком. Делается это для того, что налоговая могла отследить изменения ваших расходов.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Согласно закону, гражданин РФ после покупки жилья может претендовать на возврат части налогов (НДФЛ), которые за него платились в бюджет. Этот налог удерживается из заработной платы (составляет 13% от общих начислений), и оплачивается работодателем. Во время приобретения квартиры часть этих налогов может быть возвращена ипотечному заемщику. Причем, вычет можно получить как по телу кредита (сумме, оплаченной за жилье), так и по процентам, которые начисляет банк за использование кредитных денег.
Нюансы налогового вычета при рефинансировании ипотеки
Большинство молодых семей покупают жилье в ипотеку. Каждый банк разрабатывает свою программу ипотечного кредитования. Может случиться так, что, взяв ипотеку под определенный процент, покупатель вскоре находит банк с более выгодными условиями и хочет перекредитоваться. Он вправе это сделать, тем более что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки не теряется.
Потеря налогового вычета при рефинансировании
А тот, кто покупает жилую недвижимость с помощью ипотечного кредита, может получить также имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилой недвижимости.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: выгода перекредитования
- Заполненные заёмщиком налоговые декларации.
- Паспорт с приложенными копиями заполненных страниц.
- Справка с работы 2-НДФЛ. В ситуации, когда в течение налогового периода гражданин выполнял профессиональные обязанности в разных организациях, то необходимые сведения предоставляются из всех компаний.
Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет
Для рефинансирования заключается новый кредитный договор с новым банком, гражданин получает кредит для погашения ипотеки. В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, перекредитование не лишает заемщика прав на получение налогового вычета. Гражданин сможет получить деньги при условии юридически верного оформления документации о рефинансировании. Получение вычета в этом случае будет регламентировано подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Вопрос о возможности получить налоговый вычет после процедуры рефинансирования ипотеки остается весьма актуальным. Многие заемщики при планировании привлечения ипотечного займа рассматривают возврат налогового вычета как средство несколько снизить кредитное бремя. В рамках сегодняшней статьи мы рассмотрим, что представляет собой ипотечный налоговый вычет и сохраняется ли возможность его получения при переходе в другой банк.
Как при рефинансировании ипотеки рассчитывается налоговый вычет
Обращаем Ваше внимание! При получении кредита не только на рефинансирование ипотеки, но и на погашение других кредитов и/или на потребительские цели, у Вас не будет возможности вернуть налоги через имущественный налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 Налогового Кодекса РФ
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
При приобретении жилья за счет собственных или кредитных средств и при перекредитовании ипотеки граждане имеют право получить возврат налога на доход. Для налоговой вам потребуется собрать все документы по старому и новому кредитам: залоговые, договоры ипотеки и рефинансирования, оценку жилья, справки с вашего места работы и многое другое. Полный список необходимых бумаг вы можете получить в отделении ФНС по месту жительства.
Как рефинансировать ипотеку и получить налоговый вычет
Еще есть нюанс со страховкой. После оформления квартиры в собственность мне нужно будет в моем банке оформить и оплатить страховку на квартиру. Если я этого не сделаю, мне поднимут процент. Как я понял, в Тинькофф-банке рефинансирование возможно только на квартиры в собственности. Если я оплачу страховку в другом банке, то не придется ли платить еще и в вашем? То же самое со страховкой жизни.
truejurist.ru
